- •Факультет непрерывного профессионального образования
- •Содержание
- •Введение
- •1. Общие положения по изучению дисциплины
- •1.1. Цели и задачи освоения дисциплины
- •1.2. Место дисциплины в структуре ооп
- •1.3. Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины
- •2. Общие требования, предъявляемые к выполнению контрольной работы
- •2.1. Цели и задачи подготовки контрольной работы
- •2.2. Основные требования, предъявляемые к содержанию контрольной работы
- •2.3. Типовая структура контрольной работы и краткое содержание разделов
- •2.4. Выбор темы контрольной работы
- •2.5. Основные требования к оформлению контрольной работы
- •2.6. Основная и дополнительная литература
- •Контрольная работа
- •426069, Г. Ижевск, ул. Студенческая, 11.
Контрольная работа
по дисциплине «Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия»
Вариант №___________
Направление подготовки «Менеджмент»
Выполнил студент
группа_____________ И. О. Фамилия
Руководитель
________________ И. О. Фамилия
Зарегистрировано на кафедре Дата
Ижевск 20___
Приложение 2.
Блок 1. Варианты 1-6.
Таблица 1 - Основные экономические показатели деятельности предприятия
Показатель |
20_1 г. |
20_2 г. |
20_3 г. |
20_2 г. в % к 20_1 г. |
20_3 г. в % к 20_2 г. |
1. Закреплено земли, га (площади, кв.м) |
|
|
|
|
|
в т. ч.: |
|
|
|
|
|
- сельскохозяйственных угодий |
|
|
|
|
|
1 вариант |
3500 |
3450 |
3500 |
|
|
2 вариант |
2750 |
2750 |
2750 |
|
|
3 вариант |
2670 |
2670 |
2660 |
|
|
4 вариант |
1980 |
1970 |
1980 |
|
|
5 вариант |
1350 |
1400 |
1550 |
|
|
- пашни (производственной площади, кв.м) |
|
|
|
|
|
1 вариант |
3325 |
3278 |
3325 |
|
|
2 вариант |
2420 |
2420 |
2420 |
|
|
3 вариант |
2403 |
2403 |
2394 |
|
|
4 вариант |
1861 |
1852 |
1861 |
|
|
5 вариант |
1283 |
1330 |
1473 |
|
|
2. Валовой выпуск продукции по себестоимости, тыс. руб. |
|
|
|
|
|
1 вариант |
500678 |
535725 |
626799 |
|
|
2 вариант |
478900 |
522001 |
527221 |
|
|
3 вариант |
256890 |
282579 |
291056 |
|
|
4 вариант |
170005 |
178505 |
201711 |
|
|
5 вариант |
167800 |
174512 |
200689 |
|
|
2. Валовой выпуск продукции по себестоимости в животноводстве, тыс. руб. |
|
|
|
|
|
6 вариант |
1101492 |
1178596 |
1378957 |
|
|
3. Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг, тыс. руб. |
|
|
|
|
|
1 вариант |
430200 |
496700 |
555677 |
|
|
2 вариант |
400510 |
478000 |
493002 |
|
|
3 вариант |
203444 |
210111 |
201356 |
|
|
4 вариант |
158900 |
138500 |
159000 |
|
|
5 вариант |
111200 |
154300 |
175400 |
|
|
4. Валовой доход от продажи товаров, продукции, работ, услуг, тыс.руб. |
|
|
|
|
|
5 вариант |
115700 |
168305 |
192003 |
|
|
4. Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг, тыс. руб. |
|
|
|
|
|
1 вариант |
408690 |
481799 |
505666 |
|
|
2 вариант |
372474 |
454100 |
458492 |
|
|
3 вариант |
172927 |
182797 |
179207 |
|
|
4 вариант |
139832 |
113570 |
141510 |
|
|
5 вариант |
100080 |
137327 |
166630 |
|
|
5. Валовая прибыль, тыс. руб. |
|
|
|
|
|
1 вариант |
21510 |
14901 |
50011 |
|
|
2 вариант |
28036 |
23900 |
34510 |
|
|
3 вариант |
30517 |
27314 |
22149 |
|
|
4 вариант |
19068 |
24930 |
17490 |
|
|
5 вариант |
11120 |
16973 |
8770 |
|
|
6. Прибыль (убыток) от продаж, тыс.руб. |
|
|
|
|
|
1 вариант |
20004 |
13709 |
49511 |
|
|
2 вариант |
25232 |
22705 |
31749 |
|
|
3 вариант |
30211 |
27041 |
21263 |
|
|
4 вариант |
16971 |
24681 |
18365 |
|
|
5 вариант |
11676 |
17143 |
9209 |
|
|
7. Прибыль (убыток) до налогообложения, тыс. руб. |
|
|
|
|
|
1 вариант |
19804 |
13572 |
49016 |
|
|
2 вариант |
27755 |
24976 |
34924 |
|
|
3 вариант |
29607 |
26500 |
20838 |
|
|
4 вариант |
20365 |
29617 |
22037 |
|
|
5 вариант |
11092 |
16286 |
8748 |
|
|
8. Чистая прибыль (убыток) отчетного периода, тыс. руб. |
|
|
|
|
|
1 вариант |
15843 |
10857 |
39213 |
|
|
2 вариант |
22204 |
19980 |
27939 |
|
|
3 вариант |
23686 |
21200 |
16670 |
|
|
4 вариант |
16292 |
23693 |
17630 |
|
|
5 вариант |
8874 |
13028 |
6998 |
|
|
9. Среднесписочная численность работников, чел. |
|
|
|
|
|
1 вариант |
233 |
237 |
239 |
|
|
2 вариант |
245 |
249 |
315 |
|
|
3 вариант |
198 |
205 |
225 |
|
|
4 вариант |
175 |
176 |
167 |
|
|
5 вариант |
155 |
172 |
175 |
|
|
10. Среднегодовая стоимость основных средств, тыс. руб. |
|
|
|
|
|
в т.ч.: |
|
|
|
|
|
- производственные основные средства основной деятельности |
|
|
|
|
|
1 вариант |
1075500 |
1341090 |
1444760,2 |
|
|
2 вариант |
1001275 |
1195000 |
1035304,2 |
|
|
3 вариант |
508610 |
735388,5 |
422847,6 |
|
|
4 вариант |
397250 |
429350 |
397500 |
|
|
5 вариант |
278000 |
401180 |
420960 |
|
|
- производственные основные средства других отраслей |
|
|
|
|
|
1 вариант |
107550 |
160931 |
187819 |
|
|
2 вариант |
100128 |
131450 |
176002 |
|
|
3 вариант |
50861 |
66185 |
76113 |
|
|
4 вариант |
39725 |
34348 |
59625 |
|
|
5 вариант |
27800 |
60177 |
54725 |
|
|
10. Среднегодовая стоимость основных средств в животноводстве, тыс. руб. |
|
|
|
|
|
6 вариант |
2581200 |
2950398 |
3756377 |
|
|
11. Среднегодовая стоимость оборотных средств, тыс. руб. |
|
|
|
|
|
1 вариант |
473220 |
510687 |
653032 |
|
|
2 вариант |
440561 |
543845 |
484522 |
|
|
3 вариант |
223788 |
352692 |
199584 |
|
|
4 вариант |
174790 |
213301 |
182850 |
|
|
5 вариант |
122320 |
202997 |
190274 |
|
|
12. Среднегодовое поголовье скота, гол. |
|
|
|
|
|
в т.ч.: |
|
|
|
|
|
- крупного рогатого скота |
|
|
|
|
|
1 вариант |
650 |
655 |
750 |
100,8 |
114,5 |
2 вариант |
635 |
690 |
770 |
108,7 |
111,6 |
3 вариант |
611 |
611 |
637 |
100,0 |
104,3 |
4 вариант |
547 |
545 |
584 |
99,6 |
107,2 |
5 вариант |
370 |
385 |
402 |
104,1 |
104,4 |
- свиней |
|
|
|
|
|
1 вариант |
170 |
173 |
178 |
|
|
2 вариант |
185 |
195 |
211 |
|
|
3 вариант |
215 |
203 |
218 |
|
|
4 вариант |
115 |
113 |
125 |
|
|
5 вариант |
110 |
107 |
133 |
|
|
13. Энергетические мощности, кВт.-час |
|
|
|
|
|
1 вариант |
3700 |
3737 |
3756 |
|
|
2 вариант |
2500 |
2550 |
2558 |
|
|
3 вариант |
2650 |
2730 |
2760 |
|
|
4 вариант |
2190 |
2212 |
2245 |
|
|
5 вариант |
1987 |
2066 |
2102 |
|
|
14. Прямые затраты труда, тыс.чел.час. |
|
|
|
|
|
1 вариант |
393,6768 |
400,4352 |
403,8144 |
|
|
2 вариант |
413,952 |
420,7104 |
532,224 |
|
|
3 вариант |
334,5408 |
346,368 |
380,16 |
|
|
4 вариант |
295,68 |
297,3696 |
282,1632 |
|
|
5 вариант |
261,888 |
290,6112 |
295,68 |
|
|
15. Затраты труда в основной деятельности, тыс.чел.час. |
|
|
|
|
|
5 вариант |
492,096 |
500,544 |
504,768 |
|
|
16. Механизированные работы, усл.эт.га |
|
|
|
|
|
1 вариант |
1750 |
1725 |
1750 |
|
|
2 вариант |
1650 |
1650 |
1650 |
|
|
17. Произведено зерна, ц |
|
|
|
|
|
3 вариант |
15670 |
17900 |
20345 |
|
|
4 вариант |
13700 |
15689 |
17160 |
|
|
5 вариант |
11300 |
12555 |
12789 |
|
|
18. Произведено молока, ц |
|
|
|
|
|
3 вариант |
5760 |
5770 |
5800 |
|
|
4 вариант |
5214 |
5300 |
5460 |
|
|
5 вариант |
4276 |
4567 |
5118 |
|
|
19. Произведено прироста живой массы птицы, ц |
|
|
|
|
|
5 вариант |
5,00 |
5,50 |
5,30 |
|
|
20. Произведено яиц, тыс.штук. |
|
|
|
|
|
5 вариант |
10,20 |
11,10 |
11,20 |
|
|
21. Произведено прироста живой массы КРС, ц |
|
|
|
|
|
3 вариант |
200,71 |
267,62 |
279,01 |
|
|
4 вариант |
179,69 |
238,71 |
255,79 |
|
|
22. Произведено картофеля, ц |
|
|
|
|
|
3 вариант |
22190,00 |
23195,00 |
24500,00 |
|
|
4 вариант |
20188,00 |
19400,00 |
22300,00 |
|
|
23. Произведено овощей, ц |
|
|
|
|
|
3 вариант |
95090,00 |
96300,00 |
98450,00 |
|
|
4 вариант |
90165,00 |
92568,00 |
91300,00 |
|
|
24. Внесено минеральных удобрений, ц д.в. |
|
|
|
|
|
1 вариант |
19950,00 |
20010,00 |
22016,00 |
|
|
2 вариант |
17600,00 |
18320,00 |
18900,00 |
|
|
25. Затраты на корма, тыс.руб. |
|
|
|
|
|
6 вариант |
134868 |
158994 |
166870 |
|
|
26. Производственные затраты в животноводстве, тыс.руб. |
|
|
|
|
|
6 вариант |
2716068 |
3109392 |
3923246 |
|
|
27. Рентабельность реализованной продукции, % (по выбранному варианту) |
|
|
|
х |
х |
28. Рентабельность продаж, % (по выбранному варианту) |
|
|
|
х |
х |
Таблица 2 - Состав и структура проданной продукции, товаров, работ, услуг
Отрасль, вид продукции, товаров, работ, услуг |
Продано |
20__3 г. в % к 20__1 г. | ||||||||
20__1 г. |
20__2 г. |
20__3 г. | ||||||||
тыс. руб. |
% |
ранг |
тыс. руб. |
% |
ранг |
тыс. руб. |
% |
ранг | ||
Зерновые и зернобобовые |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 вариант |
180694 |
|
|
203742 |
|
|
230862 |
|
|
|
2 вариант |
175349 |
|
|
198718 |
|
|
200810 |
|
|
|
Прочая продукция растениеводства |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 вариант |
25010 |
|
|
27300 |
|
|
32000 |
|
|
|
2 вариант |
23000 |
|
|
25389 |
|
|
31689 |
|
|
|
Итого продукции растениеводства |
|
|
х |
|
|
х |
|
|
х |
|
Прирост живой массы крупного рогатого скота |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 вариант |
150705 |
|
|
170050 |
|
|
180400 |
|
|
|
2 вариант |
140000 |
|
|
167700 |
|
|
165800 |
|
|
|
Молоко |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 вариант |
66700 |
|
|
86000 |
|
|
100000 |
|
|
|
2 вариант |
55600 |
|
|
78050 |
|
|
85000 |
|
|
|
Итого продукция скотоводства |
|
|
х |
|
|
х |
|
|
х |
|
Прирост живой массы свиней |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 вариант |
7000 |
|
|
9500 |
|
|
12300 |
|
|
|
2 вариант |
6500 |
|
|
8070 |
|
|
9600 |
|
|
|
Мед |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 вариант |
34 |
|
|
37 |
|
|
38 |
|
|
|
2 вариант |
28 |
|
|
31 |
|
|
37 |
|
|
|
Прочая продукция животноводства |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 вариант |
27 |
|
|
32 |
|
|
33 |
|
|
|
2 вариант |
13 |
|
|
17 |
|
|
30 |
|
|
|
Итого продукции животноводства |
|
|
х |
|
|
х |
|
|
х |
|
Продукция подсобных производств |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 вариант |
12 |
|
|
22 |
|
|
25 |
|
|
|
2 вариант |
10 |
|
|
14 |
|
|
19 |
|
|
|
Прочая продукция, товары, работы, услуги |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 вариант |
18 |
|
|
17 |
|
|
19 |
|
|
|
2 вариант |
10 |
|
|
11 |
|
|
17 |
|
|
|
Продукция всех отраслей - всего |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 вариант |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 вариант |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Коэффициент специализации |
|
|
|
| ||||||
1 вариант |
|
|
|
х | ||||||
2 вариант |
|
|
|
х | ||||||
Уровень специализации |
|
|
|
| ||||||
1 вариант |
|
|
|
х | ||||||
2 вариант |
|
|
|
х |
Таблица 3 – Анализ динамики производства продукции растениеводства
Год |
3 вариант |
4 вариант | ||||||||||
Валовой выход продукции растениеводства |
Производство зерна |
Валовой выход продукции растениеводства |
Производство зерна | |||||||||
тыс.руб. |
Темпы роста, % |
ц |
Темпы роста, % |
тыс.руб. |
Темпы роста, % |
ц |
Темпы роста, % | |||||
базисные |
цепные |
базисные |
цепные |
базисные |
цепные |
базисные |
цепные | |||||
20__1 г. |
156700 |
|
|
50660 |
|
|
96003 |
|
|
20660 |
|
|
20__2 г. |
167800 |
|
|
53728 |
|
|
98400 |
|
|
23126 |
|
|
20__3 г. |
173405 |
|
|
52906 |
|
|
101223 |
|
|
22606 |
|
|
20__4 г. |
177666 |
|
|
55263 |
|
|
103487 |
|
|
24240 |
|
|
20__5 г. |
181200 |
|
|
57600 |
|
|
105489 |
|
|
26600 |
|
|
Таблица 4 -Уровень интенсивности сельскохозяйственного производства
-
Показатель
1 вариант
2 вариант
20__1 г.
20__2 г.
20__2 г. в % к 20__1 г.
В среднем по району за два года
20__2 г. к среднему по району
20__1 г.
20__2 г.
20__2 г. в % к 20__1 г.
В среднем по району за два года
20__2 г. к среднему по району
Приходится на 100 га с.-х. угодий:
- стоимость основных производственных средств, тыс. руб.
53427
53498
.- текущих производственных затрат, тыс.руб.
15100
15215
.- прямых затрат труда, тыс. чел.-час
13
16
- условных голов скота, гол.
28
32
.- энергетических мощностей, кВт-час
116
105
- механизированных работ, усл. эт. га (на 1 га пашни)
55
63
.- минеральных удобрений, ц д.в.
590
620
Примечание: исходные данные для анализа брать из таблицы 1.
Таблица 5 -Эффективность интенсификации сельскохозяйственного производства
Показатель |
3 вариант |
4 вариант | ||||||||
20__1 г. |
20__2 г. |
20__2 г. в % к 20__1 г. |
В среднем по району за два года |
20__2 г. к среднему по району |
20__1 г. |
20__2 г. |
20__2 г. в % к 20__1 г. |
В среднем по району за два года |
20__2 г. к среднему по району | |
1. Произведено на 100 га с.-х. угодий: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
.- прироста живой массы КРС, всего, ц |
|
|
|
11 |
|
|
|
|
11 |
|
- молока, ц |
|
|
|
217 |
|
|
|
|
250 |
|
- валовой с.-х. продукции по себестоимости, тыс. руб. |
|
|
|
11000 |
|
|
|
|
9000 |
|
- выручки, тыс. руб. |
|
|
|
8500 |
|
|
|
|
7500 |
|
.- прибыли от продажи, тыс. руб. |
|
|
|
9600 |
|
|
|
|
1100 |
|
2. Произведено на 100 га пашни: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- зерна, ц |
|
|
|
810 |
|
|
|
|
830 |
|
- картофеля, ц |
|
|
|
1010 |
|
|
|
|
1050 |
|
- овощей, ц |
|
|
|
4203 |
|
|
|
|
5011 |
|
3. Произведено валовой продукции по себестоимости: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- на 100 руб. основных средств, руб. |
|
|
|
50 |
|
|
|
|
35 |
|
.- на 1 чел.-час прямых затрат труда, руб. |
|
|
|
905 |
|
|
|
|
580 |
|
Примечание: исходные данные для анализа брать из таблицы 1.
Таблица 6 - Показатель эффективности интенсификации производства (5 вариант)
Показатель |
20__1 г. |
20__2 г. |
20__3 г. |
20_2 г.в % к 20_1 г. |
20__3 г. в % к 20_2 г. |
1. Произведено на 100 га пашни: |
|
|
|
|
|
- зерна, ц |
|
|
|
|
|
- молока (на 100 га сельскохозяйственных угодий), ц |
|
|
|
|
|
- прироста живой массы птицы, ц.ж.м. |
|
|
|
|
|
- яиц, тыс. шт. |
|
|
|
|
|
2. Валовой продукции сельского хозяйства, тыс. руб. |
|
|
|
|
|
3. Произведено на 100 га сельскохозяйственных угодий, тыс. руб.: |
|
|
|
|
|
- валовой продукции |
|
|
|
|
|
- денежной выручки |
|
|
|
|
|
- валового дохода |
|
|
|
|
|
4. Получено на 1 чел.-час прямых затрат труда: |
|
|
|
|
|
- яиц, шт |
|
|
|
|
|
- прироста живой массы птиц, ц/тыс.чел.-час |
|
|
|
|
|
- валовой продукции сельского хозяйства, тыс. руб. |
|
|
|
|
|
5. Получено на 1 чел.-час. затрат труда в основной деятельности, руб.: |
|
|
|
|
|
- валовой продукции |
|
|
|
|
|
- денежной выручки |
|
|
|
|
|
- валового дохода |
|
|
|
|
|
.- прибыли от продаж |
|
|
|
|
|
Примечание: исходные данные для анализа брать из таблицы 1.
Таблица 7 - Расчет влияния факторов на валовой сбор продукции растениеводства
Показатель |
1 вариант |
2 вариант |
3 вариант | ||||||||
Зерновые |
Картофель |
Кормовые корнеплоды |
Многолетние травы на сено |
Многолетние травы на зеленый корм |
Однолетние травы на сено |
Однолетние травы на зеленый корм |
Кукуруза на силос | ||||
1. Посевная площадь, га |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х | |||
1.1 план |
1550 |
170 |
370 |
660 |
235 |
127 |
103 |
110 | |||
1.2 факт |
1555 |
168 |
365 |
663 |
235 |
125 |
103 |
110 | |||
1.2.1 посеяно |
1555 |
168 |
365 |
663 |
235 |
125 |
103 |
110 | |||
1.2.2 убрано |
1535 |
168 |
360 |
663 |
235 |
125 |
103 |
108 | |||
2. Урожайность, ц |
|
|
|
|
|
|
|
| |||
2.1 план |
15,4 |
144 |
266 |
120 |
140 |
120 |
140 |
7 | |||
2.2 факт |
13,8 |
136 |
270 |
91 |
134 |
98 |
124 |
6,5 | |||
3. Валовой сбор, ц |
|
|
|
|
|
|
|
| |||
3.1 план |
|
|
|
|
|
|
|
| |||
3.2 при плановой урожайности и фактической посевной площади |
|
|
|
|
|
|
|
| |||
3.3 при плановой урожайности и фактически убранной площади |
|
|
|
|
|
|
|
| |||
3.4 факт |
|
|
|
|
|
|
|
| |||
4. Отклонение валового сбора всего, ц |
|
|
|
|
|
|
|
| |||
4.1 отклонение валового сбора за счет изменения посевной площади, ц |
|
|
|
|
|
|
|
| |||
4.2 отклонение валового сбора за счет изменения гибели посевов, ц |
|
|
|
|
|
|
|
| |||
4.3 отклонение валового сбора за счет изменения урожайности |
|
|
|
|
|
|
|
| |||
Проверка |
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 8 - Расчет влияния структуры посевов зерновых культур на объем производства (4 вариант)
Показатель |
Культура |
Всего | |||
рожь |
пшеница |
ячмень |
овес | ||
1. Посевная площадь, га |
х |
х |
х |
х |
х |
1.1. план |
750 |
230 |
440 |
130 |
|
1.2 факт |
755 |
230 |
420 |
150 |
|
2. Структура посевов, % |
х |
х |
х |
х |
х |
2.1 план |
|
|
|
|
100 |
2.2 факт |
|
|
|
|
100 |
3.Фактическая площадь при плановой структуре, га |
|
|
|
|
|
4. Урожайность в отчетном периоде, ц |
16,3 |
13,3 |
14,2 |
17 |
|
5. Урожайность в плановом периоде, ц |
17,2 |
13,6 |
14,3 |
16,5 |
|
6. Валовой сбор при фактической площади, фактической структуре и плановой урожайности, ц |
|
|
|
|
|
7. Валовой сбор при фактической площади, плановой структуре и плановой урожайности, ц |
|
|
|
|
|
8. Отклонение валового сбора за счет изменения структуры посевов, ц |
х |
х |
х |
х |
|
9. Рост (снижение) средней урожайности, ц |
х |
х |
х |
х |
|
Таблица 9 – Факторный анализ валового сбора продукции (2 и 3 варианты)
Вид продукции |
Посевная площадь, га |
Урожайность, ц |
Валовой сбор продукции, ц |
Изменение валового сбора продукции, ц | |||||||||
t0 |
t1 |
t0 |
t1 |
t0 |
при базовой урожайности |
t1 |
общее |
в т.ч. за счет: | |||||
Посе-яно |
Убра-но |
с фактической площади посева |
с фактически убранной площади |
площади посевов |
гибели посевов |
урожай-ности | |||||||
Зерно |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 вариант |
1545 |
1555 |
1535 |
14,4 |
13,8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
3 вариант |
1345 |
1500 |
1490 |
15,8 |
15,6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Картофель |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 вариант |
175 |
168 |
168 |
144 |
136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
3 вариант |
167 |
172 |
172 |
136 |
147 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Кормовые |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 вариант |
370 |
365 |
360 |
255 |
270 |
|
|
|
|
|
|
|
|
3 вариант |
360 |
360 |
350 |
170 |
195 |
|
|
|
|
|
|
|
|
И т.д. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 10 – Факторный анализ выпуска продукции (5 вариант)
Культура |
Посевная площадь, га |
Структура посевов, % |
Выход продукции с 1 га, ц |
Выход продукции, ц |
Изменение выхода продукции, ц | ||||||
t0 |
t1 |
t0 |
t1 |
при базовой площади, структуре и выходе продукции |
при фактической площади, базовой структуре и выходе продукции |
при фактической площади, структуре и выходе продукции |
всего |
в т.ч. за счет: | |||
площади посевов |
структуры посевов | ||||||||||
Рожь |
800 |
755 |
|
|
18,5 |
|
|
|
|
|
|
Пшеница |
210 |
230 |
|
|
14,3 |
|
|
|
|
|
|
Ячмень |
350 |
420 |
|
|
17,4 |
|
|
|
|
|
|
Овес |
270 |
150 |
|
|
15,1 |
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 11 – Анализ окупаемости удобрений по культурам (1 вариант)
Показатель |
Рожь |
Картофель |
И т.д. |
Качество почвы, балл |
48,0 |
44 |
|
Цена одного балла, ц |
0,36 |
2 |
|
Расчетный уровень урожайности (от естественного плодородия), ц /га |
|
|
|
Фактическая урожайность, ц/га |
22,0 |
144 |
|
Прирост урожайности за счет удобрения почвы, ц |
|
|
|
Количество внесенных удобрений на 1 га, ц NPK |
2,0 |
3,0 |
|
Фактическая окупаемость 1 ц NPK, ц |
|
|
|
Нормативная окупаемость 1 ц NPK, ц |
5,0 |
40,0 |
|
Таблица 12 - Анализ урожайности за счет количества и эффективности использования удобрений
Культура |
Количество удобрений на 1 га посевов, ц NPK |
Окупаемость 1 ц NPK, ц |
Изменение урожайности, ц /га за счет: | |||||
t0 |
t1 |
изменение |
t0 |
t1 |
изменение |
количества удобрений |
их окупаемости | |
Зерновые |
|
|
|
|
|
|
|
|
2 вариант |
3,2 |
3,6 |
|
5,1 |
5,0 |
|
|
|
3 вариант |
3,4 |
4,6 |
|
5,2 |
5,3 |
|
|
|
Картофель |
|
|
|
|
|
|
|
|
2 вариант |
2,7 |
3,5 |
|
44,0 |
36,0 |
|
|
|
3 вариант |
2,8 |
3,6 |
|
42,0 |
34,0 |
|
|
|
Кормовые |
|
|
|
|
|
|
|
|
2 вариант |
1,9 |
1,3 |
|
34,0 |
38,0 |
|
|
|
3 вариант |
1,5 |
1,8 |
|
37,0 |
33,0 |
|
|
|
И т.д. |
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 13 – Анализ влияния структуры сортов на среднюю урожайность культуры (1 вариант)
Сорт |
Посевная площадь, га |
Удельный вес сортов, % |
Базовая урожайность ц/га |
Изменение средней урожайности | |||
t0 |
t1 |
t0 |
t1 |
изменение | |||
Сорт 1 |
420,0 |
350,0 |
|
|
|
27,00 |
|
Сорт 2 |
380,0 |
405,0 |
|
|
|
14,00 |
|
Итого |
|
|
|
|
x |
x |
|
Таблица 14 – Расчет резервов роста производства продукции за счет более полного использования земельных ресурсов (4 вариант)
Мероприятие |
Площадь, га |
Культура |
Урожайность, ц |
Резерв увеличения производства продукции, ц |
Орошение земель |
45 |
Рожь |
18,5 |
|
Раскорчевка кустарников |
20,0 |
Картофель |
136,00 |
|
Осушение болот |
12,0 |
Корнеплоды |
270,00 |
|
И т.д. |
|
|
|
|
Таблица 15 – Расчет резервов роста производства зерна за счет улучшения структуры посевов (5 вариант)
Культура |
Посевная площадь, га |
Структура посевов, % |
Факти-ческая урожай-ность в среднем за три года, ц |
Объем производства, ц, | ||||
фактичес-кая |
возмож-ная |
фактичес-кая |
возмож-ная |
изме-нение |
фактичес-кий |
возмож-ный | ||
Рожь |
755 |
800 |
|
|
|
25 |
|
|
Пшеница |
230 |
240 |
|
|
|
19 |
|
|
Ячмень |
420 |
475 |
|
|
|
29 |
|
|
Овес |
150 |
164 |
|
|
|
24 |
|
|
Итого |
1555 |
1679 |
|
|
|
|
|
|
Таблица 16 – Расчет резервов роста производства за счет дополнительного внесения удобрений (2 вариант)
Показатель |
Зерно |
Картофель |
Кормовые |
Дополнительное количество удобрений, ц NPK |
1350,0 |
60,0 |
125,00 |
Фактическая окупаемость 1 ц NPK, ц |
5,0 |
44,0 |
34,00 |
Резерв увеличения производства продукции, ц |
|
|
|
Таблица 17 – Расчет резервов роста производства за счет окупаемости удобрений (3 вариант)
Показатель |
Рожь |
Пшеница |
Картофель |
Фактическая окупаемость 1 ц NPK, ц |
4,2 |
4,8 |
32 |
Возможная окупаемость 1 ц NPK, ц |
5,2 |
5,4 |
37 |
Прирост окупаемости удобрений, ц |
|
|
|
Возможное количество удобрений, ц NPK |
580 |
460 |
60 |
Резерв увеличения производства продукции, ц |
|
|
|
Таблица 18 – Расчет резервов роста производства за счет прочих мероприятий (4 вариант)
Сорт |
Посевная площадь, га |
Урожайность, ц/га |
Потери продукции, ц | ||||
план |
факт |
изме-нение |
на площадях, где мероприятия проводились |
на площадях, где мероприятия не проводились |
с 1 га |
всего | |
Известкование почвы под ячмень |
420,0 |
350,0 |
|
18,2 |
15,0 |
|
|
Химпрополка посевов ячменя |
250,0 |
70,0 |
|
17,8 |
14,5 |
|
|
Улучшение сенокосов |
90,0 |
65,0 |
|
17,4 |
15,0 |
|
|
И т.д. |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
Таблица 19 – Анализ влияния структуры земельных угодий на выход продукции растениеводства (5 вариант)
Вид угодий |
Выход продукции с 1 га (в среднем за три года), ц к.ед. |
Структура угодий, % |
Изменение выхода продукции с 1 га, ц к. ед. | ||
20_1 г. |
20_2 г. |
изменение | |||
1. Пашня |
38 |
70,5 |
71 |
|
|
|
|
|
|
|
|
сенокосы |
31 |
4,3 |
5,4 |
|
|
пастбища |
26 |
8 |
8,2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
сенокосы |
15 |
2,8 |
2,5 |
|
|
пастбища |
11 |
10,6 |
8,8 |
|
|
4. Многолетние насаждения |
57 |
3,8 |
4,1 |
|
|
Всего |
х |
100 |
100 |
|
|
Таблица 20 - Определение влияния отдельных факторов на отклонение валового сбора продукции животноводства (6 вариант)
Вид животных |
Среднегодовое поголовье (П) |
Показатель |
Продуктивность одной головы (ПР) |
Выход валовой продукции |
Изменение выхода валовой продукции | |||||||
всего |
в т.ч.за счет | |||||||||||
t0 |
t1 |
t0 |
t1 |
вид про-дукции |
t0 |
при факт. поголовье и базовой продуктивности |
t1 |
поголовья |
продук-тивности | |||
Коровы |
750 |
810 |
Среднегодовой надой молока на корову, ц |
31 |
34 |
Молоко, ц |
|
|
|
|
|
|
Коровы и нетели |
890 |
915 |
Выход телят на 100 коров, гол. |
85 |
73 |
Приплод, гол. |
|
|
|
|
|
|
Молодняк и животные на откорме |
630 |
720 |
Среднесуточ-ный прирост 1 головы, г |
550 |
650 |
Прирост животных, ц |
|
|
|
|
|
|
Таблица 21 –Анализвлияния структуры стада на выход продукции (6 вариант)
Группа животных |
Поголовье |
Структура стада, % |
Фактическое поголовье, пересчитанное на базовую структуру стада |
Выход продукции от 1 головы, тыс.руб. |
Выход продукции от фактического поголовья, тыс.руб. | |||
t0 |
t1 |
t0 |
t1 |
при фактической структуре |
при базовой структуре | |||
Коровы |
750 |
810 |
|
|
|
15,0 |
|
|
Молодняк рождения: |
|
|
|
|
|
|
|
|
прошлого года |
310 |
320 |
|
|
|
8,0 |
|
|
отчетного года |
270 |
290 |
|
|
|
10,0 |
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 22 – Анализвлияния породного состава коров на объем производства продукции животноводства (6 вариант)
Порода коров |
Поголовье |
Структура стада, % |
Надой молока на фуражную корову, ц |
Изменение средней продуктивности коров, ц | |||
t0 |
t1 |
t0 |
t1 |
изменение | |||
Чистопородные |
702 |
780 |
|
|
|
36,00 |
|
Помеси |
48 |
30 |
|
|
|
31,00 |
|
Итого |
|
|
|
|
|
х |
|
Таблица 23 – Анализвлияния породного состава коров на количество израсходованных кормов (6 вариантов)
Порода коров |
Поголовье |
Структура стада, % |
Затраты кормов на 1 голову, ц к.ед. |
Изменение среднего расхода кормов на 1 голову, ц к.ед. | |||
t0 |
t1 |
t0 |
t1 |
изменение | |||
Чистопородные |
702 |
780 |
|
|
|
44 |
|
Помеси |
48 |
30 |
|
|
|
34 |
|
Итого |
750 |
810 |
|
|
|
х |
|
Таблица 24 – Расчетрезервов роста производства продукции за счет улучшения породного состава стада коров (6 вариант)
Показатель |
Продуктивность 1 головы, ц |
Структура поголовья, % |
Изменение среднего уровня продуктивности, ц | ||
фактическая |
планируемая |
изменение, (±) | |||
Чистопородные |
36 |
93 |
96 |
|
|
Помеси |
31 |
7 |
4 |
|
|
Итого |
- |
100 |
100 |
|
|
Таблица 25 – Расчетрезервов роста производства продукции за счет повышения эффективности использования кормов (6 вариант)
Показатель |
Молоко |
Прирост живой массы КРС |
Расход кормов на производство 1 ц продукции, ц к.ед.: |
|
|
по норме |
1,10 |
7,5 |
фактически |
1,25 |
8,3 |
перерасход кормов на 1 ц продукции, ц к.ед. |
|
|
Фактический объем производства, ц |
42300 |
3530 |
перерасход кормов на весь объем производства продукции, ц к.ед. |
|
|
Резерв увеличения производства продукции, ц |
|
|
Таблица 26 - Уровень интенсивности животноводства и ее экономическая эффективность (6 вариант)
Показатель |
20__1 г. |
20_2 г. |
20_1 г. в % к 20_2 г. |
В среднем по району |
20_2 г. к среднему по району |
1. Поголовье продуктивного скота, усл. гол. |
1420 |
1510 |
|
2200 |
|
2. Скормлено животным кормовых единиц, ц |
45440 |
48320 |
|
70400 |
|
в т.ч. концентрированных кормов |
15904 |
16912 |
|
24640 |
|
3. Приходится на одну условную голову скота: |
|
|
|
|
|
- основных средств животноводства, тыс. руб. |
|
|
|
2100 |
|
- производственных затрат в животноводстве, тыс. руб. |
|
|
|
1960 |
|
в т.ч.: |
|
|
|
|
|
- затраты на корма, тыс.руб. |
|
|
|
101 |
|
- скормлено кормов, ц. к. ед. |
|
|
|
33 |
|
в т.ч.: |
|
|
|
|
|
- концентрированных кормов |
|
|
|
14 |
|
- то же в % к общему количеству кормовых единиц |
|
|
|
35 |
|
- валовой продукции животноводства, тыс. руб. |
|
|
|
790 |
|
4. Средняя стоимость 1 ц кормовой единицы, руб. |
|
|
|
3100 |
|
Блок 2. Варианты 7-12.
Таблица 27 - Состав, структура и динамика среднегодовой стоимости основных средств предприятия
Наименование |
20__1 г. |
20_2 г. |
20_3 г. |
Изменение по структуре, % | |||||
Тыс. руб. |
% |
Тыс. руб. |
% |
Тыс. руб. |
% |
20_2 г. к 20_1 г. |
20_3 г. к 20_2 г. |
20_3 г. к 20_1 г. | |
Здание |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7 вариант |
1140 |
|
1249 |
|
1410 |
|
|
|
|
8 вариант |
1350 |
|
1399 |
|
1590 |
|
|
|
|
9 вариант |
1478 |
|
1489 |
|
1629 |
|
|
|
|
10 вариант |
1578 |
|
1524 |
|
1642 |
|
|
|
|
11 вариант |
1618 |
|
1634 |
|
1754 |
|
|
|
|
Сооружения и передаточные устройства |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7 вариант |
1181 |
|
1181 |
|
1200 |
|
|
|
|
8 вариант |
1192 |
|
1194 |
|
1210 |
|
|
|
|
9 вариант |
1198 |
|
1239 |
|
1238 |
|
|
|
|
10 вариант |
1213 |
|
1285 |
|
1391 |
|
|
|
|
11 вариант |
1266 |
|
1311 |
|
1435 |
|
|
|
|
Машины и оборудование |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7 вариант |
7011 |
|
7002 |
|
8745 |
|
|
|
|
8 вариант |
7157 |
|
7034 |
|
9108 |
|
|
|
|
9 вариант |
7299 |
|
7500 |
|
9203 |
|
|
|
|
10 вариант |
7455 |
|
7890 |
|
9305 |
|
|
|
|
11 вариант |
7956 |
|
8155 |
|
9560 |
|
|
|
|
Транспортные средства |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7 вариант |
646 |
|
646 |
|
750 |
|
|
|
|
8 вариант |
733 |
|
718 |
|
830 |
|
|
|
|
9 вариант |
756 |
|
690 |
|
846 |
|
|
|
|
10 вариант |
788 |
|
694 |
|
859 |
|
|
|
|
11 вариант |
790 |
|
715 |
|
902 |
|
|
|
|
Производственный и хозяйственный инвентарь |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7 вариант |
30 |
|
35 |
|
37 |
|
|
|
|
8 вариант |
31 |
|
36 |
|
35 |
|
|
|
|
9 вариант |
33 |
|
33 |
|
33 |
|
|
|
|
10 вариант |
34 |
|
34 |
|
39 |
|
|
|
|
11 вариант |
32 |
|
29 |
|
41 |
|
|
|
|
Рабочий скот |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7 вариант |
176 |
|
138 |
|
161 |
|
|
|
|
8 вариант |
177 |
|
139 |
|
164 |
|
|
|
|
9 вариант |
172 |
|
145 |
|
166 |
|
|
|
|
10 вариант |
170 |
|
151 |
|
175 |
|
|
|
|
11 вариант |
165 |
|
155 |
|
170 |
|
|
|
|
Продуктивный скот |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7 вариант |
7340 |
|
6504 |
|
7168 |
|
|
|
|
8 вариант |
7349 |
|
6312 |
|
7234 |
|
|
|
|
9 вариант |
7450 |
|
6513 |
|
7254 |
|
|
|
|
10 вариант |
7560 |
|
6718 |
|
7689 |
|
|
|
|
11 вариант |
7780 |
|
6500 |
|
7600 |
|
|
|
|
Другие виды основных средств |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7 вариант |
42 |
|
27 |
|
0 |
|
|
|
|
8 вариант |
44 |
|
29 |
|
10 |
|
|
|
|
9 вариант |
46 |
|
17 |
|
12 |
|
|
|
|
10 вариант |
48 |
|
15 |
|
24 |
|
|
|
|
11 вариант |
50 |
|
10 |
|
22 |
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7 вариант |
17566 |
|
16782 |
|
19471 |
|
|
|
|
8 вариант |
18033 |
|
16861 |
|
20181 |
|
|
|
|
9 вариант |
18432 |
|
17626 |
|
20381 |
|
|
|
|
10 вариант |
18846 |
|
18311 |
|
21124 |
|
|
|
|
11 вариант |
19657 |
|
18509 |
|
21484 |
|
|
|
|
Пассивные основные средства (по выбранному варианту) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Активные основные средства (по выбранному варианту) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 28 – Анализ среднегодовой технологической мощности предприятия (7 вариант)
Показатель |
Ед. изм. |
20_1 г. |
20_2 г. |
20_3 г. |
20_3 г. в % к 20_1 г. | |||
тыс. руб., ед. |
% |
тыс. руб., ед. |
% |
тыс. руб., ед. |
% | |||
Входная мощность на начало года |
тыс.руб. |
7560 |
|
8316 |
|
9979 |
|
|
Выходная мощность на конец года |
тыс.руб. |
|
|
|
|
|
|
|
Прирост мощности в результате ввода новых производственных объектов |
тыс.руб. |
655 |
|
721 |
|
865 |
|
|
Прирост мощности в результате расширения и реконструкции действующих производственных объектов |
тыс.руб. |
342 |
|
445 |
|
534 |
|
|
Выбытие мощности |
тыс.руб. |
157 |
|
188 |
|
245 |
|
|
Число месяцев работы в году вводимой мощности по новым производственным объектам |
ед. |
5 |
|
8 |
|
9 |
|
|
Число месяцев работы в году вводимой мощности по расширению и реконструкции производственных объектов |
ед. |
7 |
|
9 |
|
9 |
|
|
Число месяцев работы в году выводимой мощности |
ед. |
2 |
|
3 |
|
2 |
|
|
Среднегодовая технологическая мощность (плановая, фактическая) |
тыс.руб. |
|
|
|
|
|
|
|
Годовая плановая (фактическая) мощность (выпуск продукции) |
тыс.руб. |
8100 |
|
8700 |
|
10100 |
|
|
Плановый (фактический) коэффициент использования среднегодовой технологической мощности |
|
|
|
|
|
|
|
|
Абсолютный прирост производственной мощности |
тыс.руб. |
|
|
|
|
|
|
|
Прирост выпуска продукции за счет улучшения использования производственной мощности |
тыс.руб. |
257 |
|
308 |
|
401 |
|
|
Таблица 29 – Коэффициенты использования рабочих машин и оборудования (8 вариант)
Показатель |
20_1 г. |
20_2 г. |
20_3 г. |
20_3 г. в % к 20_1 г. | |||
абс.ед. изм. |
% |
абс.ед. изм. |
% |
абс.ед. изм. |
% | ||
Календарный фонд времени работы машин и оборудования, машино-час |
23360 |
|
25696 |
|
30835 |
|
|
Режимный фонд времени работы машин и оборудования, машино-час |
16896 |
|
20275 |
|
24330 |
|
|
Плановый фонд времени работы машин и оборудования, машино-час |
15080 |
|
16588 |
|
18744 |
|
|
Фактический фонд времени работы машин и оборудования, машино-час |
15801 |
|
18171 |
|
19988 |
|
|
Фактическая выработка машин и оборудования в единицу рабочего времени, тыс.руб. |
|
|
|
|
|
|
|
Нормативная (паспортная) выработка машин и оборудования в единицу рабочего времени, тыс.руб. |
0,8 |
|
0,8 |
|
0,8 |
|
|
Коэффициент экстенсивного использования рабочих машин и оборудования |
|
|
|
|
|
|
|
Коэффициент интенсивного использования рабочих машин и оборудования |
|
|
|
|
|
|
|
Интегральный коэффициент использования рабочих машин и оборудования |
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 30 – Коэффициенты работы машин и оборудования (9 вариант)
Показатель |
20_1 г. |
20_2 г. |
20_3 г. |
20_3 г. в % к 20_1 г. | |||
абс.ед. изм. |
% |
абс.ед. изм. |
% |
абс.ед. изм. |
% | ||
Число отработанных машино-часов |
15801 |
|
18171 |
|
19988 |
|
|
Общее число станков (машин, агрегатов) на предприятии (цехе, участке), ед. |
7 |
|
7 |
|
8 |
|
|
Коэффициент сменности работы оборудования |
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 31 – Коэффициенты технического уровня производства (10 вариант)
Показатель |
20_1 г. |
20_2 г. |
20_3 г. |
20_3 г. в % к 20_1 г. | |||
абс.ед. изм. |
% |
абс.ед. изм. |
% |
абс.ед. изм. |
% | ||
Выпуск продукции, изготовленной прогрессивными технологическими методами, тыс.руб. |
2025 |
|
2349 |
|
2424 |
|
|
Выпуск новой продукции, тыс.руб. |
1215 |
|
1479 |
|
1212 |
|
|
Выпуск продукции, выработанной на автоматическом оборудовании, тыс.руб. |
2835 |
|
2871 |
|
3838 |
|
|
Общий выпуск продукции, тыс.руб. |
8100 |
|
8700 |
|
10100 |
|
|
Время, затраченное на выполнение работ механизированным способом, чел.- час |
39600 |
|
44141 |
|
53666 |
|
|
Время, затраченное на выполнение работ автоматизированным способом, чел.- час |
2640 |
|
4066 |
|
6970 |
|
|
Общий фонд отработанного времени, чел.- час |
52800 |
|
58080 |
|
69696 |
|
|
Удельный вес продукции, изготовленной прогрессивными технологическими методами, % |
|
|
|
|
|
|
|
Удельный вес новой продукции, % |
|
|
|
|
|
|
|
Коэффициент механизации труда |
|
|
|
|
|
|
|
Коэффициент автоматизации труда |
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 32 - Анализ эффективности использования основных производственных фондов
Показатель |
20_1 г. |
20_2 г. |
20_3 г. |
Изменение, (±) |
Изменение, % |
1. Выручка от реализации продукции, товаров, работ, услуг, тыс. руб. |
|
|
|
|
|
7 вариант |
9700 |
10200 |
10580 |
|
|
8 вариант |
9900 |
10700 |
10890 |
|
|
9 вариант |
10100 |
10900 |
11011 |
|
|
10 вариант |
11234 |
11234 |
11090 |
|
|
11 вариант |
12017 |
12444 |
12300 |
|
|
2. Среднегодовая первоначальная стоимость основных средств, тыс. руб. |
|
|
|
|
|
7 вариант |
17566 |
16782 |
19471 |
|
|
8 вариант |
18700 |
16975 |
19556 |
|
|
9 вариант |
19600 |
16489 |
19987 |
|
|
10 вариант |
18400 |
17236 |
20100 |
|
|
11 вариант |
19115 |
17566 |
21300 |
|
|
3. Валовая прибыль, тыс.руб. |
|
|
|
|
|
7 вариант |
650 |
665 |
567 |
|
|
8 вариант |
345 |
667 |
890 |
|
|
9 вариант |
234 |
356 |
322 |
|
|
10 вариант |
670 |
543 |
843 |
|
|
11 вариант |
520 |
123 |
635 |
|
|
4. Среднесписочная численность работников (рабочих), чел. |
|
|
|
|
|
7 вариант |
25 |
26 |
27 |
|
|
8 вариант |
25 |
24 |
28 |
|
|
9 вариант |
27 |
25 |
28 |
|
|
10 вариант |
28 |
26 |
27 |
|
|
11 вариант |
28 |
27 |
26 |
|
|
5. Среднесписочная численность производственного персонала, чел. |
|
|
|
|
|
7 вариант |
18 |
19 |
20 |
|
|
8 вариант |
19 |
20 |
21 |
|
|
9 вариант |
17 |
21 |
20 |
|
|
10 вариант |
16 |
22 |
22 |
|
|
11 вариант |
15 |
23 |
21 |
|
|
6. Мощность всех источников энергии (механической, электрической, тепловой), кВт |
|
|
|
|
|
7 вариант |
2246 |
2300 |
2324 |
|
|
8 вариант |
2113 |
2305 |
2354 |
|
|
9 вариант |
2213 |
2345 |
2312 |
|
|
10 вариант |
2426 |
2398 |
2219 |
|
|
11 вариант |
2378 |
2400 |
2199 |
|
|
7. Электрическая мощность, кВт-час |
|
|
|
|
|
7 вариант |
1246 |
1300 |
1324 |
|
|
8 вариант |
1213 |
1314 |
1325 |
|
|
9 вариант |
1124 |
1356 |
1367 |
|
|
10 вариант |
1177 |
1378 |
1386 |
|
|
11 вариант |
1166 |
1399 |
1398 |
|
|
8. Фондоотдача основных средств, коэф. |
|
|
|
|
х |
7 вариант |
|
|
|
|
|
8 вариант |
|
|
|
|
|
9 вариант |
|
|
|
|
|
10 вариант |
|
|
|
|
|
11 вариант |
|
|
|
|
|
9. Фондоемкость продукции, товаров, работ, услуг, коэф. |
|
|
|
|
х |
7 вариант |
|
|
|
|
|
8 вариант |
|
|
|
|
|
9 вариант |
|
|
|
|
|
10 вариант |
|
|
|
|
|
11 вариант |
|
|
|
|
|
10. Фондорентабельность, коэф. |
|
|
|
|
х |
7 вариант |
|
|
|
|
|
8 вариант |
|
|
|
|
|
9 вариант |
|
|
|
|
|
10 вариант |
|
|
|
|
|
11 вариант |
|
|
|
|
|
11. Фондовооруженность труда, тыс.руб. на чел. |
|
|
|
|
|
7 вариант |
|
|
|
|
|
8 вариант |
|
|
|
|
|
9 вариант |
|
|
|
|
|
10 вариант |
|
|
|
|
|
11 вариант |
|
|
|
|
|
11.1. Темп роста фондовооруженности труда, % |
|
|
|
|
х |
12. Энерговооруженность труда, кВт/чел. |
|
|
|
|
|
7 вариант |
|
|
|
|
|
8 вариант |
|
|
|
|
|
9 вариант |
|
|
|
|
|
10 вариант |
|
|
|
|
|
11 вариант |
|
|
|
|
|
12.1. Темп роста энерговооруженности труда, % |
|
|
|
|
х |
13. Электровооруженность труда, кВт-час/чел. |
|
|
|
|
|
7 вариант |
|
|
|
|
|
8 вариант |
|
|
|
|
|
9 вариант |
|
|
|
|
|
10 вариант |
|
|
|
|
|
11 вариант |
|
|
|
|
|
13.1. Темп роста электровооруженности труда, % |
|
|
|
|
х |
14. Производительность труда, тыс.руб. на чел. |
|
|
|
|
|
7 вариант |
|
|
|
|
|
8 вариант |
|
|
|
|
|
9 вариант |
|
|
|
|
|
10 вариант |
|
|
|
|
|
11 вариант |
|
|
|
|
|
14.1. Темп роста производительности труда, % |
|
|
|
|
х |
Таблица 33 - Факторный анализ фондоотдачи, фондоемкости, фондорентабельности основных средств, фондовооруженности и производительности труда
Показатель |
20_1 г. |
20_2 г. |
20_3 г. |
20_2 г. к 20_1 г. |
20_3 г. к 20_2 г. |
20_3 г. к 20_1 г. |
Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг, тыс. руб. |
|
|
|
|
|
|
7 вариант |
9700 |
10200 |
10580 |
|
|
|
8 вариант |
9900 |
10700 |
10890 |
|
|
|
9 вариант |
10100 |
10900 |
11011 |
|
|
|
10 вариант |
11234 |
11234 |
11090 |
|
|
|
11 вариант |
12017 |
12444 |
12300 |
|
|
|
Среднегодовая стоимость основных производственных фондов, тыс. руб. |
|
|
|
|
|
|
7 вариант |
17566 |
16782 |
19471 |
95,5 |
116,0 |
110,8 |
8 вариант |
18700 |
16975 |
19556 |
|
|
|
9 вариант |
19600 |
16489 |
19987 |
|
|
|
10 вариант |
18400 |
17236 |
20100 |
|
|
|
11 вариант |
19115 |
17566 |
21300 |
|
|
|
Среднесписочная численность работников, чел. |
|
|
|
|
|
|
7 вариант |
25 |
26 |
27 |
|
|
|
8 вариант |
25 |
24 |
28 |
|
|
|
9 вариант |
27 |
25 |
28 |
|
|
|
10 вариант |
28 |
26 |
27 |
|
|
|
11 вариант |
28 |
27 |
26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
изменение за счет выручки от реализации продукции, товаров, работ, услуг |
|
|
|
|
|
|
изменение за счет среднегодовой стоимости основных средств |
|
|
|
|
|
|
Проверка |
|
|
|
|
|
|
5. Фондоемкость основных средств, коэф. |
|
|
|
|
|
|
изменение за счет среднегодовой стоимости основных средств |
|
|
|
|
|
|
изменение за счет выручки от реализации продукции, товаров, работ, услуг |
|
|
|
|
|
|
Проверка |
|
|
|
|
|
|
6. Фондорентабельность основных средств, коэф. |
|
|
|
|
|
|
изменение за счет валовой прибыли |
|
|
|
|
|
|
изменение за счет среднегодовой стоимости основных средств |
|
|
|
|
|
|
Проверка |
|
|
|
|
|
|
7. Фондовооруженность труда, тыс. руб. |
|
|
|
|
|
|
изменение за счет среднегодовой стоимости основных средств |
|
|
|
|
|
|
изменение за счет среднесписочной численности работников |
|
|
|
|
|
|
Проверка |
|
|
|
|
|
|
8. Производительность труда, тыс. руб. на чел. |
|
|
|
|
|
|
изменение за счет выручки от реализации продукции, товаров, работ, услуг |
|
|
|
|
|
|
изменение за счет среднесписочной численности работников |
|
|
|
|
|
|
Проверка |
|
|
|
|
|
|
Таблица 34 - Анализ воспроизводства основных средств (11 вариант)
Показатель |
20_1 г. |
20_2 г. |
Изменение, (±) |
Изменение, % |
1. Стоимость основных средств на начало года, тыс. руб. |
19000 |
20900 |
|
|
2. Стоимость поступивших основных средств, тыс.руб. |
5012 |
5263 |
|
|
3. Стоимость выбывших основных средств, тыс.руб. |
3500 |
3745 |
|
|
4. Стоимость основных средств на конец года, тыс. руб. |
|
|
|
|
5. Остаточная стоимость морально устаревшего оборудования, тыс.руб. |
1007 |
1108 |
|
|
6. Остаточная стоимость прогрессивного оборудования, тыс.руб. |
7790 |
9348 |
|
|
7. Остаточная стоимость всего парка действующего оборудования, тыс.руб. |
9050 |
10408 |
|
|
8. Удельный вес морально устаревшего оборудования, % |
|
|
|
х |
9. Удельный вес прогрессивного оборудования, % |
|
|
|
х |
Таблица 35 - Анализ состояния и движения основных средств (7-11 варианты)
Показатель |
20_1 г. |
20_2 г. |
20_3 г. |
20_3 г. к 20_1 г., % |
1. Первоначальная (восстановительная) стоимость основных средств, тыс. руб. |
|
|
|
|
1.1. остаток на начало года |
17500 |
|
|
|
1.2. поступило |
1200 |
570 |
5000 |
|
1.3. поступило на замещение действующих основных средств |
1105 |
350 |
750 |
|
1.4. выбыло |
780 |
900 |
700 |
|
1.5. остаток на конец года |
17920 |
|
|
|
2. Первоначальная (восстановительная) стоимость зданий и сооружений, тыс. руб. |
|
|
|
|
2.1. остаток на начало года |
5700 |
|
|
|
2.2. поступило |
0 |
100 |
0 |
|
2.3. поступило на замещение действующих основных средств |
0 |
100 |
0 |
|
2.4. выбыло |
0 |
560 |
0 |
|
2.5. остаток на конец года |
5700 |
|
|
|
3. Первоначальная (восстановительная) стоимость машин, оборудования и транспортных средств, тыс. руб. |
|
|
|
|
3.1. остаток на начало года |
12300 |
|
|
|
3.2. поступило |
11005 |
12300 |
5600 |
|
3.3. поступило на замещение действующих основных средств |
9007 |
8050 |
3209 |
|
3.4. выбыло |
3500 |
4500 |
3456 |
|
3.5. остаток на конец года |
19805 |
|
|
|
4. Коэффициент обновления |
|
|
|
|
4.1. основных средств |
|
|
|
|
4.2. зданий и сооружений |
|
|
|
|
4.3. машин, оборудования и транспортных средств |
|
|
|
|
5. Коэффициент выбытия |
|
|
|
|
1.1. основных средств |
|
|
|
|
1.2. зданий и сооружений |
|
|
|
|
1.3. машин, оборудования и транспортных средств |
|
|
|
|
7. Начислено амортизации на начало года, тыс. руб. |
|
|
|
|
7.1. по основным средствам |
9100 |
8960 |
9147 |
|
7.2. по зданиям и сооружениям |
2850 |
3135 |
2987 |
|
7.3. по машинам, оборудованию и транспортным средствам |
6519 |
10497 |
14079 |
|
8. Начислено амортизации на конец года, тыс. руб. |
|
|
|
|
8.1. по основным средствам |
7168 |
7036 |
7662 |
|
8.2. по зданиям и сооружениям |
2394 |
2253 |
2201 |
|
8.3. по машинам, оборудованию и транспортным средствам |
7724 |
9938 |
13387 |
|
9. Остаточная стоимость основных средств на начало года, тыс. руб. |
|
|
|
|
9.1. основных средств |
|
|
|
|
9.2. зданий и сооружений |
|
|
|
|
9.3. машин, оборудования и транспортных средств |
|
|
|
|
10. Коэффициент годности основных средств на начало года |
|
|
|
|
10.1. основных средств |
|
|
|
|
10.2. зданий и сооружений |
|
|
|
|
10.3. машин, оборудования и транспортных средств |
|
|
|
|
11. Коэффициент годности основных средств на конец года |
|
|
|
|
11.1. основных средств |
|
|
|
|
11.2. зданий и сооружений |
|
|
|
|
11.3. машин, оборудования и транспортных средств |
|
|
|
|
12. Коэффициент износа основных средств на начало года |
|
|
|
|
12.1. основных средств |
|
|
|
|
12.2. зданий и сооружений |
|
|
|
|
12.3. машин, оборудования и транспортных средств |
|
|
|
|
13. Коэффициент износа основных средств на конец года |
|
|
|
|
13.1. основных средств |
|
|
|
|
13.2. зданий и сооружений |
|
|
|
|
13.3. машин, оборудования и транспортных средств |
|
|
|
|
14. Коэффициент замещения основных средств |
|
|
|
|
14.1. основных средств |
|
|
|
|
14.2. зданий и сооружений |
|
|
|
|
14.3. машин, оборудования и транспортных средств |
|
|
|
|
15. Срок обновления основных средств на начало года |
|
|
|
|
15.1. основных средств |
|
|
|
|
15.2. зданий и сооружений |
|
|
|
|
15.3. машин, оборудования и транспортных средств |
|
|
|
|
Таблица 36 – Сведения о работе тракторного парка (7 вариант)
Наименование статьи |
Значение показателя |
Изменение, (±) | |
20_1 г. |
20_2 г. | ||
1. Объем тракторных работ, эт. га |
1755 |
1866 |
|
1. Среднегодовое количество тракторов в условном эталонном исчислении, шт. |
7 |
7 |
|
2. Отработано в среднем одним трактором в год: |
|
|
|
машино-дней |
264 |
270 |
|
машино-смен |
1,2 |
1,3 |
|
машино-часов |
2534 |
2808 |
|
3. Коэффициент использования тракторов в работе |
0,85 |
0,87 |
|
4. Коэффициент сменности |
|
|
|
5. Средняя продолжительность смены, час |
8 |
8 |
|
6. Выработка на один трактор, эт. га: |
|
|
|
среднегодовая |
|
|
|
среднедневная |
|
|
|
среднесменная |
|
|
|
среднечасовая |
|
|
|
Таблица 37 – Показатели работы зерноуборочных комбайнов (8 вариант)
Наименование статьи |
Значение показателя |
Изменение, (±) | |
20_1 г. |
20_2 г. | ||
1. Среднесезонное количество комбайнов, шт. |
7 |
7 |
|
2. Площадь уборки зерновых культур, га |
1755 |
1866 |
|
3. Продолжительность уборки, дни |
35 |
37 |
|
4. Отработано машино-дней, всего |
245 |
259 |
|
в т.ч. на один комбайн |
35 |
37 |
|
5. Отработано машино-смен, всего |
8,4 |
9,1 |
|
в т.ч. на один комбайн |
1,2 |
1,3 |
|
6. Коэффициент сменности |
|
|
|
7. Отработано часов, всего |
280 |
296 |
|
8. Средняя продолжительность смены, час |
8 |
8 |
|
9. Выработка на один комбайн, га: |
|
|
|
сезонная |
|
|
|
дневная |
|
|
|
сменная |
|
|
|
среднечасовая |
|
|
|
19. Намолот зерна, ц |
35100 |
37320 |
|
в т.ч. на один комбайн |
|
|
|
за сезон |
|
|
|
за день |
|
|
|
за смену |
|
|
|
за час |
|
|
|
11. Целодневные простои на один комбайн, дни |
1 |
2 |
|
Таблица 38 – Показатели использования грузового автотранспорта (9 вариант)
Наименование статьи |
Значение показателя | ||
20_1 г. |
20_2 г. |
изменение, (±) | |
факт |
факт | ||
1. Среднегодовое количество машин, ед. |
7 |
7 |
|
2. Общий тоннаж, т |
18,5 |
18,5 |
|
3. Средняя грузоподъемность машин, т |
3,5 |
3,5 |
|
4. Автомобиле-дни нахождения машин в хозяйстве |
|
|
|
в т.ч.: |
|
|
|
в ремонте |
10 |
9 |
|
в работе |
280 |
290 |
|
5. Отработано одной машиной за год, дни |
|
|
|
6. Коэффициент технической годности машин |
0,63 |
0,65 |
|
7. Коэффициент использования машин в работе |
0,75 |
0,77 |
|
8. Время нахождения машин, всего, дни |
|
|
|
в т.ч.: |
|
|
|
в наряде |
230 |
240 |
|
в пробеге |
|
|
|
9. Коэффициент использования рабочего времени |
|
|
|
10. Общий пробег машин, тыс. км: |
5,05 |
5,01 |
|
в т.ч. с грузом |
4,7 |
4,8 |
|
11. Коэффициент использования пробега |
|
|
|
12. Объем грузооборота, тыс. ткм |
|
|
|
13. Средняя загруженность машины, т |
3,2 |
2,9 |
|
14. Коэффициент использования грузоподъемности машин |
|
|
|
15. Средняя техническая скорость движения, км в час |
73 |
75 |
|
16. Объем перевозимых грузов, тыс.т |
|
|
|
17. Среднее расстояние перевозки грузов, км |
23 |
21 |
|
18. Выработка на один автомобиле-тонно-день нахождения в хозяйстве, ткм |
|
|
|
Таблица 39 – Анализ себестоимости услуг автотранспорта в разрезе статей затрат (10 вариант)
Затраты |
Затраты на 1 ткм, руб. |
Изменение, (±) | |
20_1 г. |
20_2 г. | ||
1. Заработная плата |
1940 |
2491 |
|
2. Отчисления на соцстрахование |
|
|
|
3. Нефтепродукты |
31,5 |
33,6 |
|
4. Работы и услуги |
17 |
18 |
|
5. Затраты на содержание основных средств |
|
|
|
в т.ч.: |
|
|
|
амортизация |
539 |
577 |
|
ремонт |
54 |
58 |
|
6. Затраты на управление и организацию производства |
255 |
265 |
|
Итого |
|
|
|
Таблица 40 – Анализ затрат по оплате труда на 1 ткм (11 вариант)
Затраты |
Затраты на 1 ткм, руб. |
Изменение, (±) | |
20_1 г. |
20_2 г. | ||
1. Затраты труда на 100 ткм, чел.-час |
5690 |
6576 |
|
1. Уровень оплаты труда за 1 чел.-час, руб. |
85 |
102 |
|
2. Сумма оплаты на 1 ткм, руб. |
|
|
|
4. Общее изменение суммы оплаты на 1 ткм, руб. |
х |
х |
|
в т.ч.: |
|
|
|
за счет изменения трудоемкости |
х |
х |
|
за счет изменения уровня оплаты труда |
х |
х |
|
Проверка |
х |
х |
|
Блок 3. Варианты 12-16.
Таблица 41 - Динамика и структура оборотных средств (текущих активов) (12 вариант)
Наименование статьи |
20_1 г. |
Удельный вес, % |
20_2 г. |
Удельный вес, % |
20_3 г. |
Удельный вес, % |
Абсолютное отклонение 20__ г. к 20__ г., (±) |
Запасы, тыс.руб. |
5467 |
|
6013,7 |
|
6915,755 |
|
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
- сырье, материалы и другие аналогичные ценности |
2689 |
|
3226,8 |
|
3065,46 |
|
|
- готовая продукция и товары для перепродажи |
2100 |
|
2310 |
|
2656,5 |
|
|
- расходы будущих периодов |
280 |
|
308 |
|
354,2 |
|
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям, тыс.руб. |
1238 |
|
1361,8 |
|
1566,07 |
|
|
Краткосрочная дебиторская задолженность, тыс.руб. |
789 |
|
907,35 |
|
1043,453 |
|
|
в том числе: |
|
|
0 |
|
0 |
|
|
- покупатели и заказчики |
564 |
|
535,8 |
|
616,17 |
|
|
Денежные средства и денежные эквиваленты, тыс.руб. |
1004 |
|
1004 |
|
1154,6 |
|
|
Прочие оборотные активы, тыс.руб. |
230 |
|
276 |
|
317,4 |
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 42 - Анализ состояния складских запасов материальных ресурсов (13 вариант)
Материал |
Среднесуточный расход материала, нат. ед.изм. |
Фактический запас |
Коэффициент обеспеченности материальными ресурсами |
Норма запаса, дни |
Отклонения от нормы запаса | ||
нат. ед. изм. |
дни |
дни |
нат. ед. изм. | ||||
А |
560 |
2500 |
|
|
5 |
|
|
В |
230 |
2600 |
|
|
10 |
|
|
С |
876 |
6100 |
|
|
7 |
|
|
Таблица 43 – Факторный анализ материалоотдачи и материалоемкости продукции
Показатель |
20_1 г. |
20_2 г. |
20_3 г. |
Абсолютное отклонение 20_3 г. к 20_1 г., (±) |
1. Стоимость валового выпуска продукции, тыс. руб. |
|
|
|
|
12 вариант |
4588 |
6695 |
7693 |
|
13 вариант |
4475 |
6598 |
7511 |
|
14 вариант |
4235 |
6234 |
7345 |
|
15 вариант |
4128 |
6834 |
7129 |
|
16 вариант |
4023 |
5981 |
7099 |
|
2. Сумма материальных затрат, тыс. руб. |
|
|
|
|
12 вариант |
2540 |
3370 |
4011 |
|
13 вариант |
2412 |
3365 |
3918 |
|
14 вариант |
2319 |
3344 |
3812 |
|
15 вариант |
2278 |
3211 |
3788 |
|
16 вариант |
2388 |
3210 |
3599 |
|
3. Материалоотдача, коэф. |
|
|
|
|
4. Усл.1 материалоотдачи |
х |
|
|
|
5. Общее изменение материалоотдачи |
х |
|
|
|
в т.ч.: |
|
|
|
|
от изменения стоимости валового выпуска продукции |
х |
|
|
|
от изменения материальных затрат |
х |
|
|
|
Проверка |
х |
|
|
|
6. Материалоемкость, коэф. |
|
|
|
|
7. Усл.1 материалоемкости |
х |
|
|
|
8. Общее изменение материалоемкости |
х |
|
|
|
в т.ч.: |
|
|
|
|
от изменения материальных затрат |
х |
|
|
|
от изменения стоимости валового выпуска продукции |
х |
|
|
|
Проверка |
х |
|
|
|
Таблица 44 – Факторный анализ валового выпуска продукции
Показатель |
Прошлый период |
Отчетный период |
20_2 г. к 20_1 г. |
20_3 г. |
Факт к плану | |
|
20_1 г. |
20_2 г. |
План |
Факт | ||
1. Стоимость валового выпуска продукции, тыс.руб. |
|
|
|
|
|
|
2. Сумма материальных затрат, тыс.руб. |
|
|
|
|
|
|
12 вариант |
1348 |
1594 |
|
1690 |
1710 |
|
13 вариант |
1437 |
1594 |
|
1695 |
1720 |
|
14 вариант |
1411 |
1587 |
|
1710 |
1734 |
|
15 вариант |
1388 |
1618 |
|
1735 |
1788 |
|
16 вариант |
1455 |
1650 |
|
1768 |
1830 |
|
3. Материалоотдача, коэф. |
|
|
|
|
|
|
12 вариант |
2,3 |
2,8 |
|
2,9 |
2,5 |
|
13 вариант |
2,4 |
3,1 |
|
2,8 |
2,8 |
|
14 вариант |
2,5 |
3 |
|
2,9 |
2,9 |
|
15 вариант |
2,6 |
3,5 |
|
3,1 |
2,6 |
|
16 вариант |
2,7 |
3,8 |
|
3,2 |
3,3 |
|
4. Общее изменение валового выпуска продукции, тыс.руб. |
х |
|
|
|
|
|
в т.ч. по факторам: |
|
|
|
|
|
|
от изменения стоимости материальных ресурсов |
х |
|
|
|
|
|
от изменения материалоотдачи |
х |
|
|
|
|
|
Проверка |
х |
|
|
|
|
|
Таблица 45 – Факторный анализ использования сырья
Показатель |
Сумма на конец периода, тыс.руб. |
Изменение, (±) | |
t0 |
t1 | ||
1. Масса закупленного сырья i – го вида, т |
|
|
|
12 вариант |
1600 |
2850 |
|
13 вариант |
1590 |
2766 |
|
14 вариант |
1489 |
2712 |
|
15 вариант |
1312 |
2566 |
|
16 вариант |
1300 |
2544 |
|
2. Изменение переходящих остатков, т |
|
|
|
12 вариант |
900 |
450 |
|
13 вариант |
850 |
410 |
|
14 вариант |
870 |
390 |
|
15 вариант |
820 |
355 |
|
16 вариант |
800 |
345 |
|
3. Сверхнормативные отходы, т |
|
|
|
12 вариант |
400 |
350 |
|
13 вариант |
377 |
310 |
|
14 вариант |
277 |
312 |
|
15 вариант |
156 |
367 |
|
16 вариант |
178 |
400 |
|
4. Расход сырья i – го вида на единицу продукции, т |
|
|
|
12 вариант |
0,362 |
0,474 |
|
13 вариант |
0,372 |
0,484 |
|
14 вариант |
0,368 |
0,374 |
|
15 вариант |
0,442 |
0,464 |
|
16 вариант |
0,492 |
0,574 |
|
5. Количество выпущенной продукции, шт. |
5801 |
6224 |
|
12 вариант |
|
|
|
13 вариант |
|
|
|
14 вариант |
|
|
|
15 вариант |
|
|
|
16 вариант |
|
|
|
6. Валовой выпуск продукции, шт. |
|
|
|
Усл.1 валового выпуска продукции |
|
|
|
Усл.2 валового выпуска продукции |
|
|
|
Усл.3 валового выпуска продукции |
|
|
|
7. Общее изменение выпуска продукции, шт. |
|
|
|
в т.ч. по факторам: |
|
|
|
от изменения количества закупленного сырья |
|
|
|
от изменения переходящих остатков |
|
|
|
от изменения сверхнормативных отходов |
|
|
|
от изменения расхода сырья на единицу продукции |
|
|
|
Проверка |
|
|
|
Таблица 46 - Факторный анализ прибыли на рубль материальных затрат
Изделие |
Значение показателя |
Изменение, (±) | |
t0 |
t1 | ||
1. Прибыль от реализации продукции, тыс.руб. |
|
|
|
12 вариант |
569 |
819 |
|
13 вариант |
780 |
900 |
|
14 вариант |
880 |
850 |
|
15 вариант |
650 |
750 |
|
16 вариант |
550 |
668 |
|
2. Объем выпуска продукции, тыс.руб. |
|
|
|
12 вариант |
12300 |
15766 |
|
13 вариант |
12500 |
15600 |
|
14 вариант |
12600 |
15400 |
|
15 вариант |
12700 |
15300 |
|
16 вариант |
11800 |
14956 |
|
3. Выручка от реализации продукции, тыс.руб. |
|
|
|
12 вариант |
14500 |
14900 |
|
13 вариант |
14560 |
15100 |
|
14 вариант |
14980 |
15400 |
|
15 вариант |
15100 |
16200 |
|
16 вариант |
15300 |
13458 |
|
4. Доля выручки от реализации продукции в выпуске продукции, коэф. |
|
|
|
12 вариант |
|
|
|
13 вариант |
|
|
|
14 вариант |
|
|
|
15 вариант |
|
|
|
16 вариант |
|
|
|
5. Материальные затраты, тыс.руб. |
|
|
|
12 вариант |
855 |
855 |
|
13 вариант |
960 |
758 |
|
14 вариант |
970 |
755 |
|
15 вариант |
1100 |
855 |
|
16 вариант |
900 |
910 |
|
в т.т. на: |
|
|
|
топливо |
|
|
|
12 вариант |
519 |
455 |
|
13 вариант |
345 |
217 |
|
14 вариант |
167 |
351 |
|
15 вариант |
590 |
234 |
|
16 вариант |
267 |
128 |
|
энергия |
|
|
|
12 вариант |
261 |
127 |
|
13 вариант |
123 |
188 |
|
14 вариант |
419 |
117 |
|
15 вариант |
219 |
213 |
|
16 вариант |
305 |
423 |
|
6. Материалоотдача, руб. |
|
|
|
7. Рентабельность оборота, % |
|
|
|
8. Прибыль на 1 руб. материальных затрат, коп. |
|
|
|
9. Общее изменение прибыли на 1 руб. материальных затрат, коп. |
х |
х |
|
в т.ч. по факторам: |
|
|
|
от изменения рентабельности оборота |
х |
х |
|
от изменения доли реализованной продукции |
х |
х |
|
от изменения материалоотдачи |
х |
х |
|
Проверка |
х |
х |
|
10. Коэффициент соотношения темпа роста выпуска продукции и материальных затрат |
|
|
|
11. Удельные материальные затраты в себестоимости продукции, коэф. |
|
|
|
12. Коэффициент материальных затрат |
|
|
|
13. Удельная топливоемкость, коэф. |
|
|
|
14. Удельная энергоемкость, коэф. |
|
|
|
Таблица 47 – Исходные данные для анализа материалоемкости продукции (12-16 варианты)
Показатель |
t0 |
t1 |
Цена материала 1, руб. |
110 |
120 |
Цена материала 2, руб. |
130 |
135 |
Удельный расход материала 1 на 1 ед. продукции А, кг |
0,6 |
0,65 |
Удельный расход материала 2 на 1 ед. продукции Б, кг |
0,4 |
0,6 |
Выпуск продукции, шт., в т.ч.: |
2000 |
2400 |
А |
850 |
750 |
Б |
1200 |
1400 |
Цена продукции А, руб. |
310 |
360 |
Цена продукции Б, руб. |
280 |
330 |
Уд.вес продукции А |
0,43 |
0,31 |
Уд.вес продукции Б |
0,60 |
0,58 |
Таблица 48 – Расчетные данные для анализа материалоемкости продукции (12-16 варианты)
Показатель |
Формула расчета |
Изменение |
1. Затраты материалов на производство продукции: |
|
|
а) базового периода |
|
|
б) базового периода, пересчитанного на фактический выпуск продукции при сохранении базовой структуры |
|
|
в) по базовым нормам и ценам на фактический выпуск продукции |
|
|
г) фактически по базовым ценам |
|
|
д) фактически отчетного периода |
|
|
2. Стоимость валового выпуска продукции: |
|
|
а) базового периода |
|
|
б) фактически при базовой структуре и базовых ценах |
|
|
в) фактически при фактической структуре по базовым ценам |
|
|
г) фактически в отчетном периоде |
|
|
Таблица 49 - Факторный анализ материалоемкости продукции (12-16 варианты)
Показатель |
Условие расчета |
Расчет материалоемкости |
Уровень материало-емкости, коэф. | ||||
ВП |
Уд |
УР |
ЦМ |
ЦП | |||
МЕ0 |
t0 |
t0 |
t0 |
t0 |
t0 |
|
|
МЕусл.1 |
t1 |
t0 |
t0 |
t0 |
t0 |
|
|
МЕусл.2 |
t1 |
t1 |
t0 |
t0 |
t0 |
|
|
МЕусл.3 |
t1 |
t1 |
t1 |
t0 |
t0 |
|
|
МЕусл.4 |
t1 |
t1 |
t1 |
t1 |
t0 |
|
|
МЕ1 |
t1 |
t1 |
t1 |
t1 |
t1 |
|
|
Общее изменение материалоемкости |
|
|
|
|
|
|
|
в т.ч. по факторам: |
|
|
|
|
|
|
|
от изменения объема выпуска продукции |
|
|
|
|
|
|
|
от изменения структуры производства |
|
|
|
|
|
|
|
от изменения удельного расхода сырья |
|
|
|
|
|
|
|
от изменения цен на сырье и материалы |
|
|
|
|
|
|
|
от изменения отпускных цен на продукцию |
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
Блок 4. Варианты 17-21.
Таблица 50 – Анализ обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами
Категория работников |
Численность в 20__ г. |
Процент обеспеченности | |
план |
факт | ||
1. Среднесписочная численность всего персонала, чел. |
|
|
|
17 вариант |
255 |
250 |
|
18 вариант |
230 |
234 |
|
19 вариант |
235 |
240 |
|
20 вариант |
240 |
235 |
|
21 вариант |
250 |
245 |
|
в т.ч.: |
|
|
|
1. Среднесписочная численность производственного персонала, чел. |
|
|
|
17 вариант |
175 |
185 |
|
18 вариант |
177 |
184 |
|
19 вариант |
180 |
186 |
|
20 вариант |
182 |
186 |
|
21 вариант |
184 |
188 |
|
в т.ч.: |
|
|
|
рабочие |
|
|
|
17 вариант |
125 |
130 |
|
18 вариант |
130 |
132 |
|
19 вариант |
135 |
136 |
|
20 вариант |
133 |
138 |
|
21 вариант |
131 |
140 |
|
служащие |
|
|
|
17 вариант |
50 |
55 |
|
18 вариант |
47 |
52 |
|
19 вариант |
45 |
50 |
|
20 вариант |
49 |
48 |
|
21 вариант |
53 |
48 |
|
в т.ч.: |
|
|
|
руководители |
|
|
|
17 вариант |
12 |
15 |
|
18 вариант |
13 |
15 |
|
19 вариант |
14 |
13 |
|
20 вариант |
15 |
12 |
|
21 вариант |
17 |
11 |
|
специалисты |
|
|
|
17 вариант |
38 |
40 |
|
18 вариант |
34 |
37 |
|
19 вариант |
31 |
37 |
|
20 вариант |
34 |
36 |
|
21 вариант |
36 |
37 |
|
2. Среднесписочная численность непроизводственного персонала, чел. |
|
|
|
17 вариант |
80 |
65 |
|
18 вариант |
53 |
50 |
|
19 вариант |
55 |
54 |
|
20 вариант |
58 |
49 |
|
21 вариант |
66 |
57 |
|
Таблица 51 - Анализ динамики уровня квалификации рабочих (17 вариант)
|
Разряд рабочих |
Тарифный коэффициент |
Численность рабочих на конец года, чел. | |
прошлый год |
отчетный год | |||
|
1 |
1 |
15 |
15 |
|
2 |
1,3 |
17 |
13 |
|
3 |
1,69 |
28 |
32 |
|
4 |
1,96 |
32 |
28 |
|
5 |
2,27 |
20 |
25 |
|
6 |
2,63 |
13 |
17 |
Итого |
х |
х |
125 |
130 |
Средний тарифный разряд |
|
х |
х |
х |
Средний тарифный коэффициент |
х |
|
х |
х |
Таблица 52 – Анализ наличия и движения персонала (18 вариант)
Показатель |
Значение показателя | |||||
t0 |
t1 |
t2 |
t3 | |||
факт |
факт |
план |
факт |
план |
факт | |
1. Численность персонала на начало года, чел. |
260 |
265 |
275 |
270 |
275 |
275 |
2. Приняты на работу, чел. |
35 |
55 |
40 |
42 |
47 |
43 |
3. Выбыли, чел. |
18 |
36 |
18 |
20 |
22 |
20 |
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
по собственному желанию |
10 |
16 |
9 |
18 |
19 |
13 |
уволены за нарушения трудовой дисциплины |
4 |
6 |
3 |
4 |
4 |
7 |
4. Численность персонала на конец года, чел. |
|
|
|
|
|
|
5. Среднесписочная численность персонала, чел. |
|
|
|
|
|
|
6. Коэффициент оборота по приему работников |
|
|
|
|
|
|
7. Коэффициент оборота по выбытию работников |
|
|
|
|
|
|
8. Коэффициент текучести кадров |
|
|
|
|
|
|
9. Коэффициент замещения |
|
|
|
|
|
|
Таблица 53 - Численность работников и фонд заработной платы (19, 20 варианты)
Категории работников |
Значения показателя | |||||
20_1 г. |
20_2 г. | |||||
Средне-списочная числен-ность, чел. |
Начислено заработной платы, тыс. руб. |
В среднем 1 работнику, тыс. руб. |
Средне-списочная числен-ность, чел. |
Начислено заработной платы, тыс. руб. |
В среднем 1 работнику, тыс. руб. | |
Рабочие |
125 |
60750 |
|
130 |
64740 |
|
Руководители |
12 |
11520 |
|
15 |
15300 |
|
Специалисты |
50 |
33060 |
|
35 |
23562 |
|
Таблица 54 - Занятость работников по категориям и структура затрат на оплату труда (19, 20 варианты)
Категории работников |
Значение показателя | |||||||
20_1 г. |
20_2 г. | |||||||
Среднесписочная численность, чел. |
Отработано всего, чел.-час |
Удельный вес по отработанному времени, % |
Удельный вес затрат на оплату труда по категории, % |
Среднесписочная численность, чел. |
Отработано всего, чел.-ч. |
Удельный вес по отработанному времени, % |
Удельный вес затрат на оплату труда по категории, % | |
Рабочие |
125 |
264000 |
|
|
130 |
274560 |
|
|
Руководители |
12 |
25344 |
|
|
15 |
31680 |
|
|
Специалисты |
50 |
105600 |
|
|
35 |
73920 |
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 55 – Анализ использования фонда рабочего времени (21 вариант)
Показатель |
Значение показателя |
Изменение, (±) | ||
t0 |
t1 |
на 1 рабочего |
на всех рабочих | |
1. Среднесписочная численность работников, чел. |
250 |
245 |
|
|
2. Календарное количество дней, дни |
365 |
365 |
|
|
в т.ч.: |
|
|
|
|
праздничные и выходные дни |
101 |
101 |
|
|
3. Номинальный фонд рабочего времени, дни |
|
|
|
|
4. Неявки на работу, дни |
|
|
|
|
в т.ч.: |
|
|
|
|
ежегодные отпуска |
20 |
25 |
|
|
отпуска по учебе |
1 |
2 |
|
|
отпуска по беременности и родам |
3 |
2 |
|
|
дополнительные отпуска с разрешения администрации |
7 |
10 |
|
|
болезни |
12 |
14 |
|
|
прогулы |
0 |
1,2 |
|
|
простои |
0 |
4 |
|
|
5. Явочный фонд рабочего времени, дни |
|
|
|
|
6. Продолжительность рабочей смены, час |
7,8 |
7,5 |
|
|
7. Бюджет рабочего времени, час |
|
|
|
|
8. Предпраздничные сокращенные дни, час |
22 |
22 |
|
|
9. Льготное время для подростков, час |
3 |
5 |
|
|
10. Перерывы в работе кормящих матерей, час |
5 |
7 |
|
|
11. Внутрисменные простои, час |
25 |
90 |
|
|
12. Полезный фонд рабочего времени, час |
|
|
|
|
13. Сверхурочно отработанное время, час |
0 |
8 |
|
|
14. Непроизводительные затраты рабочего времени, час |
0 |
10 |
|
|
15. Потери (неиспользованные резервы рабочего времени) |
х |
х |
х |
|
16. Численность условно – высвобожденных работников (из-за потерь), чел. |
х |
х |
х |
|
17. Плановая среднечасовая выработка продукции, тыс.руб. |
324,9 |
х |
х |
х |
18. Резерв увеличения производства продукции, млн.руб. |
х |
х |
х |
|
Таблица 56 – Факторный анализ использования фонда рабочего времени
Показатель |
Значение показателя |
Изменение, | |
t0 |
t1 |
(±) | |
1. Среднегодовая численность рабочих, чел. |
|
|
|
17 вариант |
125 |
130 |
|
18 вариант |
130 |
132 |
|
19 вариант |
135 |
136 |
|
20 вариант |
133 |
138 |
|
21 вариант |
131 |
140 |
|
2. Отработано дней одним рабочим за год, дни |
|
|
|
17 вариант |
264 |
264 |
|
18 вариант |
262 |
260 |
|
19 вариант |
260 |
264 |
|
20 вариант |
258 |
268 |
|
21 вариант |
262 |
260 |
|
3. Отработано часов одним рабочим за год, час |
|
|
|
17 вариант |
|
|
|
18 вариант |
|
|
|
19 вариант |
|
|
|
20 вариант |
|
|
|
21 вариант |
|
|
|
4. Средняя продолжительность рабочего дня, час |
|
|
|
17 вариант |
7,8 |
7,6 |
|
18 вариант |
8 |
7,8 |
|
19 вариант |
7,6 |
7,9 |
|
20 вариант |
7,5 |
7,5 |
|
21 вариант |
7,4 |
7,3 |
|
5. Фонд рабочего времени рабочих, чел.-час |
|
|
|
17 вариант |
|
|
|
18 вариант |
|
|
|
19 вариант |
|
|
|
20 вариант |
|
|
|
21 вариант |
|
|
|
6. Общее изменение фонда рабочего времени рабочих, чел.-час |
х |
х |
|
в т.ч.: |
|
|
|
за счет изменения численности рабочих |
х |
х |
|
за счет изменения количества отработанных дней одним рабочим |
х |
х |
|
за счет изменения средней продолжительности рабочего дня |
х |
х |
|
Проверка |
х |
х |
|
Потери рабочего времени, час |
х |
х |
|
Потери рабочего времени, % |
х |
х |
|
Таблица 57 – Факторный анализ среднегодовой выработки рабочего (17 вариант)
Показатель |
Значение показателя |
Изменение, (±) | ||
20_1 г. |
20_2 г. |
20_3 г. | ||
1. Среднегодовая численность персонала, чел. |
255 |
250 |
260 |
|
в том числе рабочих |
125 |
130 |
140 |
|
2. Отработано дней одним рабочим за год, дни |
264 |
264 |
264 |
|
3. Средняя продолжительность рабочего дня, час |
7,6 |
7,8 |
8 |
|
4. Выпуск продукции, тыс.руб. |
7324 |
8518 |
10680 |
|
5. Удельный вес рабочих в общей численности работников, % |
|
|
|
|
6. Отработано часов всеми рабочими, час |
|
|
|
|
7. Выработка рабочего: |
|
|
|
|
среднегодовая, тыс.руб. |
|
|
|
|
среднедневная, руб. |
|
|
|
|
среднечасовая, руб. |
|
|
|
|
8. Общее изменение среднечасовой выработки рабочих |
|
|
|
|
в т.ч.: |
|
|
|
|
от изменения выпуска продукции |
|
|
|
|
от изменения численности рабочих |
|
|
|
|
за счет изменения количества отработанных дней одним рабочим за год |
|
|
|
|
за счет изменения средней продолжительности рабочего дня |
|
|
|
|
Проверка |
|
|
|
|
Таблица 58 - Анализ влияния численности работников и их средней заработной платы на фонд оплаты труда (18 вариант)
Показатель |
20_1 г. |
20_2 г. |
Отклонение, (±) | ||
всего |
В том числе за счет | ||||
числен-ности работников |
средней заработной платы 1 работника | ||||
1. Рабочие |
|
|
|
|
|
1.1. Среднесписочная численность, чел. |
130 |
132 |
|
х |
х |
1.2. Среднегодовая заработная плата 1 рабочего, руб. |
40500 |
42500 |
|
х |
х |
1.3. Фонд оплаты труда, тыс. руб. |
|
|
|
|
|
2. Руководители |
|
|
|
|
|
2.1. Среднесписочная численность, чел. |
13 |
15 |
|
х |
х |
2.2. Среднегодовая заработная плата 1 работника, руб. |
80000 |
85000 |
|
х |
х |
2.3. Фонд оплаты труда, тыс. руб |
|
|
|
|
|
3. Специалисты |
|
|
|
|
|
3.1. Среднесписочная численность, чел. |
34 |
37 |
|
х |
х |
3.2. Среднегодовая заработная плата 1 работника, руб. |
60500 |
62500 |
|
х |
х |
3.3. Фонд оплаты труда, тыс. руб |
|
|
|
|
|
Таблица 59 - Динамика использования фонда оплаты труда (19 вариант)
Показатель |
20_1 г. |
20_2 г. |
Отклонение 20_2 г. от 20_1 г. | |
сумма |
% | |||
1. Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг, тыс. руб. |
11234 |
15678 |
|
|
2. Фонд оплаты труда работников, занятых в производстве и его обслуживании, тыс. руб. |
6700 |
7300 |
|
|
в т.ч.: |
|
|
|
|
- рабочих |
4505 |
4560 |
|
|
- служащих |
2195 |
2740 |
|
|
в т.ч.: |
|
|
|
|
- руководителей |
1750 |
1810 |
|
|
- специалистов |
445 |
930 |
|
|
3. Заработная плата на 1 рубль выручки от продажи товаров, продукции, работ, услуг, тыс. руб. |
|
|
|
|
в т.ч.: |
|
|
|
|
- рабочих |
|
|
|
|
- служащих |
|
|
|
|
в т.ч.: |
|
|
|
|
- руководителей |
|
|
|
|
- специалистов |
|
|
|
|
Таблица 60 - Анализ средней заработной платы 1 работника (20 вариант)
Показатель |
20_1 г. |
20_2 г. |
Отклонение, (±) |
1. Фонд оплаты труда работников, тыс. руб. |
6930 |
11800 |
|
2. Среднесписочная численность работников, чел. |
700 |
750 |
|
3. Общее число отработанных работниками дней, тыс. чел. дн. |
184,8 |
198 |
|
4. Общее число отработанных работниками часов, тыс. чел.-час. |
1386 |
1544 |
|
5. Количество дней, отработанных 1 работником, дни |
|
|
|
6. Средняя продолжительность рабочего дня (смены), час. |
|
|
|
7. Среднечасовая заработная плата 1 работника, руб. |
|
|
|
8. Средняя годовая заработная плата 1 работника, руб. |
|
|
|
Таблица 61 - Соотношение темпов роста производительности труда и средней заработной платы (21 вариант)
Показатель |
Значение показателя | ||
t0 |
t1 | ||
по плану |
фактически | ||
1. Средняя годовая выработка продукции на 1 работника, руб. |
10110 |
12500 |
13017 |
2. Средняя годовая заработная плата 1 работника, руб. |
|
|
|
в т.ч.: |
|
|
|
2.1 с учетом всех выплат из фонда оплаты труда и фонда потребления |
5450 |
5700 |
6890 |
2.2 с учетом выплат из фонда оплаты труда |
5232 |
5550 |
5720 |
3. Темп прироста среднегодовой выработки по сравнению с предыдущим годом, % |
|
|
|
4. Темп прироста среднегодовой заработной платы 1 работника, % |
|
|
|
в т.ч.: |
|
|
|
4.1 с учетом всех выплат из фонда оплаты труда и фонда потребления |
|
|
|
4.2 с учетом выплат из фонда оплаты труда |
|
|
|
5. Прирост среднегодовой заработной платы на один процент прироста среднегодовой выработки, % |
|
|
|
5.1 с учетом всех выплат из фонда оплаты труда и фонда потребления |
|
|
|
5.2 с учетом выплат из фонда оплаты труда |
|
|
|
Блок 5. Варианты 22-26.
Таблица 62 – Анализ динамики финансовых результатов от обычных видов деятельности
Показатель |
20_1 г. |
20_2 г. |
20_3 г. |
20_4 г. |
20_5 г. |
Отклонение (+;-) 20_5 г. |
Темп роста 20_5 г., % | ||||||
22 вариант |
23 вариант |
24 вариант |
25 вариант |
26 вариант |
от 20_1 г. |
от 20_2 г. |
от 20_3 г. |
от 20_4 г. |
от 20_1 г. |
от 20_2 г. |
от 20_3 г. |
от 20_4 г. | |
Выручка от продажи, тыс.руб. |
8080 |
13528 |
19460 |
19004 |
19726 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Себестоимость продукции, товаров, услуг, тыс.руб. |
7396 |
12401 |
17223 |
16331 |
17209 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Валовая прибыль, тыс.руб. |
684 |
1163 |
2238 |
2673 |
2517 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Коммерческие и управленческие расходы, тыс.руб. |
0 |
358 |
960 |
1000 |
1069 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Прибыль (убыток) от продаж, тыс.руб. |
684 |
769 |
1278 |
1673 |
1448 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 63 - Факторный анализ прибыли от реализации отдельных видов продукции (22-26 варианты)
Вид продукции |
Количество реализованной продукции, тонн |
Цена 1 т., тыс. руб. |
Себестоимость 1 т., тыс. руб. |
Прибыль от реализации продукции, тыс. руб. |
Изменение прибыли, тыс. руб. | |||||||||
|
Усл.1 |
Усл.2 |
|
общее |
в том числе за счет: | |||||||||
20_1 г. |
20_2 г. |
20_1 г. |
20_2 г. |
20_1 г. |
20_2 г. |
20_1 г. |
от изм. объема |
от изм.цены |
20_2 г. |
объема реализации |
цены |
себестоимости | ||
Кишиневский хлеб |
413,4 |
295 |
10,63 |
18,91 |
10,2 |
18,04 |
177,8 |
126,9 |
2569,5 |
256,7 |
78,9 |
-50,9 |
2442,6 |
-2312,8 |
Пшеничный хлеб 1-го сорта |
185,8 |
181,1 |
11,44 |
19,4 |
10,75 |
18,03 |
128,2 |
125,0 |
1566,5 |
248,1 |
119,9 |
-3,2 |
1441,6 |
-1318,4 |
Таблица 64 -Рентабельность производства отдельных видов сельскохозяйственной
продукции и отраслей (22-26 варианты)
Отрасль и вид продукции |
Выручка от продажи, тыс. руб. |
Себестоимость реализованной продукции, тыс. руб. |
Результат, тыс. руб. |
Рентабельность продукции, % | |
прибыль |
убыток | ||||
20_1 г. | |||||
Зерновые и зернобобовые культуры |
16805 |
17800 |
|
|
|
прирост КРС |
9050 |
8560 |
|
|
|
молоко |
13200 |
11900 |
|
|
|
приплод |
2680 |
2513 |
|
|
|
20_2 г. | |||||
Зерновые и зернобобовые культуры |
17400 |
17700 |
|
|
|
прирост КРС |
10011 |
9590 |
|
|
|
молоко |
14600 |
13495 |
|
|
|
приплод |
3522 |
3400 |
|
|
|
Таблица 65 –Маржинальный анализ (22-26 варианты)
Название показателя |
Значение |
базисный период | |
1. Производственная мощность предприятия по изделию (РП) 1, шт. |
1100 |
2. Цена изделия (p), тыс.руб. |
12 |
3. Выручка (В), тыс.руб. |
8874 |
4. Постоянные затраты (А), тыс.руб. |
1664 |
5. Переменные расходы на единицу продукции (b), тыс.руб. |
6,3 |
6. Переменные расходы на весь выпуск продукции (З пер.), тыс.руб. |
5257 |
7. Прибыль от реализации продукции (П), тыс.руб. (В- А – З пер.) |
|
8. Маржинальная прибыль (маржа покрытия), тыс.руб. (МП=В-З пер.) |
|
9. Доля маржинальной прибыли в выручке (Д мп) (МП/В) |
|
10. Ставка маржинальной прибыли (С мп), тыс.руб. (р- b) |
|
11. Достигнутая рыночная норма доходности на собственный капитал (R рын.), % (П/(А+Зпер.) |
|
12. Целевая норма прибыли на собственный капитал (не ниже 60%) (R цел.), % (Пцел./(А+З пер.)) |
|
13. Безубыточный объем продаж в стоимостном измерении, тыс.руб. В крит. = А/Д мп |
|
14. Безубыточный объем продаж для одного вида продукции в натуральном измерении (РП крит.), шт. (А/С мп), (А/ (p-b)) |
|
15. Точка критического объема реализации в процентах к максимальному объему (РП крит.), % (А*100/МП) |
|
16. Объем продаж для получения суммы прибыли, которая обеспечит рыночную норму доходности на собственный капитал (по виду продукции) (РП цел.), шт. ((А+П цел.)/ (p-b)) |
|
17. Объем продаж для получения суммы прибыли, которая обеспечит рыночную норму доходности на собственный капитал (РП), тыс.руб. (А+Пцел.)/Д мп |
|
18. Зона безопасности по стоимостным показателям (ЗБ), % (В-В крит.)/В |
|
19. Зона безопасности для одного вида продукции по количественным показателям (ЗБ), % (РП-РП крит.)*100/РП |
|
Таблица 66 - Рентабельность капитала, продаж и реализованной продукции
Показатель |
20_1 г. |
20_2 г. |
20_3 г. |
20_4 г. |
20_5 г. |
20_6 г. |
Отклонение 20__ г. от 20__ г. |
22 вариант |
|
|
|
| |||
|
23 вариант |
|
|
| |||
|
|
24 вариант |
|
| |||
|
|
|
25 вариант |
| |||
|
|
|
|
26 вариант | |||
1.Выручка от продажи товаров, продукции, работ и услуг, тыс. руб. |
23440 |
23136 |
14931 |
25800 |
27900 |
32680 |
|
2.Полная себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг, тыс.руб. |
22855 |
25767 |
17028 |
24900 |
29634 |
31677 |
|
3. Валовая прибыль, тыс.руб. |
|
|
|
|
|
|
|
4. Коммерческие расходы, тыс.руб. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
5. Управленческие расходы, тыс.руб. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
6.Прибыль от продажи товаров, продукции, работ, услуг, тыс. руб. |
|
|
|
|
|
|
|
7. Прочие доходы и расходы, тыс.руб. |
1540 |
2121 |
2218 |
1540 |
1540 |
1540 |
|
8.Прибыль до налогообложения, тыс. руб. |
|
|
|
|
|
|
|
9. Чистая прибыль (убыток), тыс.руб. |
2096 |
-510 |
115 |
2096 |
-194 |
2296 |
|
10.Средняя стоимость совокупных активов, тыс. руб. |
34486 |
39798 |
15571 |
44486 |
44500 |
34526 |
|
11.Средняя стоимость мобильных активов, тыс. руб. |
22427 |
27449 |
6034 |
28427 |
32428 |
25527 |
|
12.Средняя стоимость производственных средств, тыс. руб. |
58092 |
62448 |
x |
62400 |
68092 |
59902 |
|
13.Средняя стоимость собственного капитала, тыс. руб. |
19254 |
19727 |
70 |
25254 |
29254 |
11885
|
|
14.Средняя стоимость перманентного капитала, тыс. руб. |
26032 |
23934 |
1593 |
29032 |
25032 |
24432 |
|
15.Рентабельность совокупных активов, % |
|
|
|
|
|
|
|
16.Рентабельность мобильных средств, % |
|
|
|
|
|
|
|
17.Рентабельность производственных средств, % |
|
|
|
|
|
|
|
18.Рентабельность собственного капитала, % |
|
|
|
|
|
|
|
19.Рентабельность перманентного капитала, % |
|
|
|
|
|
|
|
20.Рентабельность продаж, % |
|
|
|
|
|
|
|
21.Рентабельность реализованной продукции, % |
|
|
|
|
|
|
|
Блок 6. Варианты 27-31.
Таблица 67 - Коэффициенты финансовой устойчивости предприятия
Показатель |
20_1 г. |
20_2 г. |
20_3 г. |
20_4 г. |
20_5 г. |
20_6 г. |
27 вариант |
|
|
|
| ||
|
28 вариант |
|
|
| ||
|
|
29 вариант |
|
| ||
|
|
|
30 вариант |
| ||
|
|
|
|
31 вариант | ||
Собственный капитал, тыс.руб. |
20302 |
19151 |
130 |
1130 |
5230 |
5530 |
Валюта баланса, тыс.руб. |
38130 |
41466 |
31131 |
21344 |
20548 |
19848 |
Долгосрочные обязательства, тыс.руб. |
5730 |
4783 |
1463 |
1263 |
1343 |
1543 |
Краткосрочные обязательства, тыс.руб. |
12098 |
17532 |
29538 |
39538 |
31498 |
20698 |
Дебиторская задолженность, тыс.руб. |
1508 |
284 |
268 |
1268 |
2618 |
1718 |
Текущие (оборотные) активы, тыс.руб. |
25958 |
28940 |
12057 |
12457 |
10057 |
9057 |
Материальные запасы, тыс.руб. |
24416 |
28628 |
11774 |
12724 |
15764 |
11764 |
Собственные оборотные средства, тыс.руб. |
8130 |
6625 |
-18944 |
-19944 |
-19244 |
-15344 |
Основные средства, тыс.руб. |
12172 |
12526 |
19074 |
9074 |
18902 |
15002 |
Незавершенное строительство, тыс.руб. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
1. Коэффициент автономии |
|
|
|
|
|
|
2. Удельный вес заемных средств в стоимости имущества |
|
|
|
|
|
|
3. Коэффициент соотношения заемных и собственных средств |
|
|
|
|
|
|
4. Удельный вес дебиторской задолженности в стоимости имущества |
|
|
|
|
|
|
5. Доля дебиторской задолженности в текущих активах |
|
|
|
|
|
|
6. Коэффициент обеспеченности материальных запасов собственными оборотными средствами |
|
|
|
|
|
|
7. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами |
|
|
|
|
|
|
8. Коэффициент маневренности |
|
|
|
|
|
|
9. Коэффициент реальной стоимости имущества |
|
|
|
|
|
|
10. Коэффициент финансовой устойчивости |
|
|
|
|
|
|
Таблица 68 - Относительные показатели ликвидности и платежеспособности
Показатель |
20_1 г. |
20_2 г. |
20_3 г. |
20_4 г. |
20_5 г. |
20_6 г. |
27 вариант |
|
|
|
| ||
|
28 вариант |
|
|
| ||
|
|
29 вариант |
|
| ||
|
|
|
30 вариант |
| ||
|
|
|
|
31 вариант | ||
1. Денежные средства, тыс. руб. |
34 |
28 |
15 |
17 |
28 |
42 |
2. Краткосрочные финансовые вложения, тыс. руб. |
0 |
0 |
0 |
5 |
12 |
7 |
3. Дебиторская задолженность, тыс. руб. |
1508 |
284 |
268 |
278 |
288 |
310 |
4. Прочие оборотные активы, тыс. руб. |
0 |
0 |
12 |
0 |
17 |
0 |
5. Материальные запасы, тыс. руб. |
24416 |
28628 |
11774 |
17174 |
19556 |
18894 |
8. Всего текущих активов, тыс. руб. |
38130 |
41466 |
31131 |
35531 |
33335 |
37220 |
9. Краткосрочные кредиты и займы, тыс. руб. |
0 |
21 |
0 |
15 |
0 |
34 |
10. Кредиторская задолженность, тыс. руб. |
12016 |
17490 |
22675 |
22675 |
22675 |
22675 |
11. Задолженность участникам по выплате доходов, тыс. руб. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
12. Прочие краткосрочные обязательства, тыс. руб. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
13. Всего краткосрочных обязательств, тыс. руб. |
12098 |
17532 |
29538 |
23900 |
25004 |
31538 |
14. Собственный капитал, тыс. руб. |
20302 |
19151 |
130 |
130 |
130 |
130 |
15. Долгосрочные обязательства, тыс. руб. |
5730 |
4783 |
1463 |
1463 |
1463 |
1463 |
16. Коэффициент текущей ликвидности |
|
|
|
|
|
|
17. Коэффициент срочной ликвидности |
|
|
|
|
|
|
18. Коэффициент абсолютной ликвидности |
|
|
|
|
|
|
19. Коэффициент общей платежеспособности |
|
|
|
|
|
|
Таблица 69 - Анализ состояния источников формирования запасов
Показатель |
20_1 г. |
20_2 г. |
20_3 г. |
20_4 г. |
20_5 г. |
20_6 г. |
27 вариант |
|
|
|
| ||
|
28 вариант |
|
|
| ||
|
|
29 вариант |
|
| ||
|
|
|
30 вариант |
| ||
|
|
|
|
31 вариант | ||
1. Материальные запасы, тыс. руб. |
24416 |
28628 |
11774 |
15674 |
11890 |
12474 |
2. Собственные оборотные средства, тыс. руб. |
8130 |
6625 |
-18944 |
-17924 |
-12904 |
5916 |
3. Функционирующий капитал, тыс. руб. |
13860 |
11408 |
-17481 |
-10485 |
585 |
15481 |
4. Краткосрочные кредиты и займы, тыс. руб. |
0 |
0 |
0 |
100 |
267 |
314 |
5. Расчеты с кредиторами по товарным операциям, тыс. руб. |
10039 |
11460 |
7821 |
7821 |
7821 |
7821 |
6. Общая сумма источников формирования материальных запасов, тыс. руб. |
23899 |
22868 |
-9660 |
-2564 |
8673 |
23616 |
7. Отклонение суммы собственных оборотных средств от стоимости материальных запасов, ± тыс. руб. |
-16286 |
-22003 |
-30718 |
-33598 |
-24794 |
-6558 |
8. Отклонение суммы функционирующего капитала от стоимости материальных запасов, ± тыс. руб. |
-10556 |
-17220 |
-29255 |
-26159 |
-11305 |
3007 |
9. Отклонение общей суммы источников от стоимости материальных запасов, ± тыс. руб. |
-517 |
-5760 |
-21434 |
-18238 |
-3217 |
11142 |
Таблица 70 - Показатели оборачиваемости оборотных активов и кредиторской задолженности
Показатель |
20_1 г. |
20_2 г. |
20_3 г. |
20_4 г. |
20_5 г. |
20_6 г. |
27 вариант |
|
|
|
| ||
|
28 вариант |
|
|
| ||
|
|
29 вариант |
|
| ||
|
|
|
30 вариант |
| ||
|
|
|
|
31 вариант | ||
1.Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг, тыс. руб. |
23440 |
23136 |
14931 |
25800 |
27900 |
32680 |
2.Полная себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг, тыс. руб. |
22855 |
25767 |
17028 |
24900 |
29634 |
31677 |
Дополнительные показатели: |
|
|
|
|
|
|
Валюта баланса, тыс.руб. |
|
|
|
|
|
|
на н.г. |
30842 |
38130 |
10 |
44486 |
44500 |
34526 |
на к.г. |
38130 |
41466 |
31131 |
45614 |
45888 |
37855 |
Оборотные активы, тыс.руб. |
|
|
|
|
|
|
на н.г. |
18896 |
25958 |
10 |
28427 |
32428 |
25527 |
на к.г. |
25958 |
28940 |
12057 |
27002 |
30200 |
26900 |
Собственный капитал, тыс.руб. |
|
|
|
|
|
|
на н.г. |
18206 |
20302 |
10 |
25254 |
29254 |
11885 |
на к.г. |
20302 |
19151 |
130 |
23188 |
18290 |
10400 |
Материальные запасы, тыс.руб. |
|
|
|
|
|
|
на н.г. |
18623 |
24416 |
10 |
12724 |
15764 |
11764 |
на к.г. |
24416 |
28628 |
11774 |
10600 |
12549 |
12390 |
Стоимость готовой продукции, тыс.руб. |
|
|
|
|
|
|
на н.г. |
21110 |
20119 |
500 |
19002 |
25600 |
29886 |
на к.г. |
23450 |
19416 |
677 |
19307 |
26505 |
30480 |
Дебиторская задолженность, тыс.руб. |
|
|
|
|
|
|
на н.г. |
232 |
1508 |
268 |
1268 |
2618 |
1718 |
на к.г. |
1508 |
284 |
268 |
1168 |
2213 |
1319 |
Кредиторская задолженность, тыс.руб. |
|
|
|
|
|
|
на н.г. |
8093 |
12016 |
22675 |
22675 |
22675 |
22675 |
на к.г. |
12016 |
17490 |
22675 |
22675 |
22675 |
22675 |
3.Средняя стоимость совокупных активов, тыс. руб. |
|
|
|
|
|
|
4.Средняя стоимость оборотных активов, тыс. руб. |
|
|
|
|
|
|
5.Средняя стоимость собственного капитала, тыс. руб. |
|
|
|
|
|
|
6.Средняя стоимость материальных запасов, тыс. руб. |
|
|
|
|
|
|
7.Средняя стоимость готовой продукции, тыс. руб. |
|
|
|
|
|
|
8.Средняя стоимость производственных средств, тыс. руб. |
|
|
|
|
|
|
9.Средняя стоимость дебиторской задолженности, тыс. руб. |
|
|
|
|
|
|
10.Средняя стоимость кредиторской задолженности, тыс. руб. |
|
|
|
|
|
|
11.Коэффициент оборачиваемости совокупных активов, кол-во оборотов |
|
|
|
|
|
|
12.Коэффициент оборачиваемости мобильных средств, кол-во оборотов |
|
|
|
|
|
|
13.Коэффициент оборачиваемости собственного капитала, к-во оборотов |
|
|
|
|
|
|
14.Коэффициент оборачиваемости материальных запасов, к-во оборотов |
|
|
|
|
|
|
15.Коэффициент оборачиваемости готовой продукции, к-во оборотов |
|
|
|
|
|
|
16.Коэффициент оборачиваемости производственных средств, к-во оборотов |
|
|
|
|
|
|
17.Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности, к-во оборотов |
|
|
|
|
|
|
18.Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности, к-во оборотов |
|
|
|
|
|
|
19. Продолжительность одного оборота совокупных активов, дн. |
|
|
|
|
|
|
20.Продолжительность одного оборота оборотных активов, дн. |
|
|
|
|
|
|
21.Продолжительность одного оборота материальных запасов, дн. |
|
|
|
|
|
|
22.Продолжительность одного оборота дебиторской задолженности, дней |
|
|
|
|
|
|
23.Продолжительность одного оборота собственного капитала, дн. |
|
|
|
|
|
|
24.Продолжительность (скорость) оборота кредиторской задолженности, дней |
|
|
|
|
|
|
25.Коэффициент загрузки (закрепления) оборотных активов |
|
|
|
|
|
|
26.Уровень рентабельности оборотных активов, % |
|
|
|
|
|
|
27. Продолжительность ОЦ, дн. |
|
|
|
|
|
|
28. Продолжительность финансового цикла, дн. |
|
|
|
|
|
|
29. Коэффициент загрузки оборотных активов |
|
|
|
|
|
|
30. Факторный анализ изменения оборотных активов ОА=Кз*В=(ОА/В)*В |
|
|
|
|
|
|
общее изменение |
|
|
|
|
|
|
от изм. коэффициента загрузки оборотных активов |
|
|
|
|
|
|
от изм. выручки |
|
|
|
|
|
|
проверка суммой |
|
|
|
|
|
|
31. Экономия (перерасход) оборотных активов |
|
|
|
|
|
|
32. Факторный анализ изменения продолжительности 1 оборота ОА |
|
|
|
|
|
|
общее изменение |
|
|
|
|
|
|
от изм. среднегодовой стоимости оборотных активов |
|
|
|
|
|
|
от изм. выручки |
|
|
|
|
|
|
проверка суммой |
|
|
|
|
|
|
Учебное издание
Методические рекомендации
Составитель
Алексеева Наталья Анатольевна
Редактор М.Н. Перевощикова
Подписано в печать ________________2013 г.
Формат 60 × 84/16. Гарнитура New Times Roman.
Усл. печ. л. 4,2. Уч.-изд. л. _____. Тираж 100 экз. Заказ №_______
ФГОУ ВПО Ижевская ГСХА