- •Тема 1. Сутність , принципи і класифікація страхування
- •1. Необхідність та сутність страхового захисту суспільного виробництва
- •2. Виникнення та розвиток страхування
- •3. Страхова діяльність як різновид підприємництва
- •4. Сутність та основні функції страхування
- •5. Принципи страхування
- •6. Сутність, види та ознаки класифікації страхування
- •7. Класифікація страхування за об’єктами
- •8. Класифікація страхування за формами здійснення
- •9. Класифікація страхування за видами ризиків
- •10. Класифікація страхування за статусом страхувальника і страховика
- •11. Франшиза. Умовна та безумовна франшиза
- •12. Системи страхового забезпечення
- •Тема 2. Страховий ринок
- •1. Страховий ринок: зміст та структура
- •2. Посередницька діяльність на ринку страхових послуг
- •3. Внутрішній страховий ринок України
- •4. Асортимент страхового ринку в Україні
- •5. Проблеми та перспективи становлення страхового ринку в Україні
- •Тема 3. Державне регулювання страхової діяльності
- •1. Необхідність і значення державного регулювання страхової діяльності
- •2.Уповноважений орган нагляду за страховою діяльністю в Україні та його функції.
- •3.Порядок реєстрації та ліцензування страховиків
- •Тема 4. Особисте страхування
- •1. Економічний зміст , підгалузі та види особистого страхування
- •2. Обов’язкові види страхування від нещасних випадків
- •3. Порядок здійснення добровільного страхування від нещасних випадків
- •4. Умови здійснення обов’язкового медичного страхування
- •5. Організація добровільного медичного страхування
- •6. Страхування додаткової пенсії
- •Тема 5. Майнове страхування
- •1. Страхування майна фізичних осіб
- •2. Страхування майна юридичних осіб
- •3. Страхування технічних ризиків
- •4. Страхування майна сільськогосподарських підприємств
- •5. Страхування транспортних засобів
- •6. Страхування домашнього майна громадян
- •Тема 6. Страхування відповідальності
- •1. Обов’язкове страхування цивільної відповідальності власників транспортних засобів
- •2. Страхування відповідальності за неповернення кредитів
- •3. Страхування професійної відповідальності
- •4. Страхування відповідальності виробника за якість продукції
- •5. Страхування відповідальності за екологічне забруднення
- •Тема 7. Перестрахування і співстрахування
- •1. Співстрахування та механізм його застосування
- •2. Необхідність , суть та функції перестрахування
- •3. Основні форми проведення перестрахованих операцій
- •Тема 8. Фінансова надійність страхової компанії
- •1. Поняття фінансової надійності страховика і методи її забезпечення
- •2. Види резервів страховиків та порядок їх утворення
- •3. Платоспроможність страхової компанії
3. Платоспроможність страхової компанії
Платоспроможність страховика – це об’єктивний показник його поточного фінансового стану шляхом його прогнозування в осяжному майбутньому. Інакше, це можливість виконання в осяжному майбутньому його зобов’язань завдяки тим активам, які є в розпорядженні страховика, являють собою реальні цінності, а тому є ліквідними.
Усі зобов’язання страховика можна розділити на дві групи:
• зовнішні зобов’язання перед страхувальниками, перестрахувальниками, бюджетом, банками й іншими кредиторами;
• внутрішні зобов’язання перед фундаторами, акціонерами, філіями, співробітниками й ін.
Страхова платоспроможність за зовнішніми зобов’язаннями перед страхувальниками (по страхових зобов’язаннях) забезпечується за допомогою страхових резервів і власних вільних коштів (статутного фонду, резервів, сформованих за рахунок чистого прибутку й інших резервів, не пов’язаних зобов’язаннями). Якщо обсяг страхових резервів недостатній, то страховик виконує страхові зобов’язання за рахунок власних коштів. Якщо обсяг власних коштів перевищує обсяг зовнішніх (у тому числі страхових) зобов’язань, можна вважати страховика платоспроможним.
У світовій практиці запас платоспроможності страховика, як правило, визначається окремо для ризикових видів страхування й окремо для страхування життя. Для ризикових видів страхування рівень платоспроможності, зазвичай, оцінюється через зіставлення фактичної і розрахункової (нормативної) платоспроможностей. Фактичний запас платоспроможності (так звані нетто-активи) звичайно визначається як різниця між обсягом матеріальних активів (за вирахуванням суми нематеріальних активів) та сумою зобов’язань страховика (у тому числі страхових), що повинна бути позитивною. У такому випадку власних коштів страховика, вільних від зобов’язань, буде достатньо, щоб виконати всі страхові зобов’язання, тобто страховик вважається платоспроможним.
Розрахунковий (нормативний) запас платоспроможності може визначатися за обсягом отриманих за звітний період страхових премій (за обсягом прийнятих страхових зобов’язань), або за обсягом зроблених за звітний період страхових виплат (за обсягом виконаних страхових зобов’язань). Очевидно, що для максимальної надійності з двох зазначених показників повинен бути обраний той, що протягом того самого звітного періоду є більшим.
В Україні прийняті такі вимоги для забезпечення платоспроможності:
• наявність оплаченого статутного фонду в обсязі, що встановлений вимогами законодавства;
• наявність у страховика гарантійного фонду, вільного від прийнятих ним страхових зобов’язань;
• створення страхових резервів, достатніх для майбутніх виплат страхових сум і страхових відшкодувань;
• перевищення фактичного запасу платоспроможності страховика над розрахунковим нормативним запасом платоспроможності.