- •Содержание
- •Введение
- •1. Теоретические основы формирования политики управления финансовыми ресурсами организации
- •1.1. Характеристика финансовых ресурсов
- •1.2. Содержание политики формирования финансовых ресурсов организации, принципы и методы ее разработки
- •1.3. Анализ финансового состояния как основа формирования политики формирования финансовыми ресурсами организации
- •2. Анализ политики формирования финансовых ресурсов организации ооо «Спецтехника»
- •2.1. Организационно-экономическая характеристика ооо «Спецтехника»
- •2.2. Анализ состава, структуры и динамики финансовых ресурсов организации
- •2.3. Изучение политики формирования финансовых ресурсов организации
- •3. Рекомендации по совершенствованию политики формирования финансовых ресурсов ооо «Спецтехника»
- •Заключение
- •Библиографический список
- •Бухгалтерский баланс
- •Отчет о финансовых результатах
Библиографический список
Арутюнов, Ю.А. Финансовый менеджмент / Ю.А. Арутюнов. – М.: КНОРУС, 2012. – 312 с.
Бережной, В.И. Управление финансовой деятельностью предприятий (организаций) / В.И. Бережной, Е.В.Бережная, О.Б. Бигдай. – М.: Финансы и статистика; ИНФРА-М, 2011. – 336 с.
Габидинова, Г.С. Формирование источников финансирования компании / Г.С. Габидинова, Б.А. Хайруллин // Финансовый менеджмент. – 2011. - № 3. – С.21-27.
Горфинкель, В.Я. Экономика предприятия / В.Я. Горфинкель, В.А. Швандар. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2013. – 670 с.
Григорьева, Т.И. Финансовый анализ для менеджеров: оценка, прогноз / Т.И. Григорьева. – М.: Издательство Юрайт; ИД Юрайт, 2011. – 460 с.
Дыбаль, С.В. Финансовый анализ: теория и практика / С.В. Дыбаль. – СПб.: Издательский дом «Бизнес-пресса», 2013. – 304 с.
Ефимова, О.В. Финансовый анализ: современный инструментарий для принятия экономических решений / О.В. Ефимова. – М.: Издательство «Омега-Л», 2014. – 350 с.
Ивасенко, А.Г. Финансы организаций / А.Г. Ивасенко, Я.И. Никонова. – М.: КНОРУС, 2012. – 208 с.
Ионова, А.Ф. Финансовый анализ / А.Ф. Ионова. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2013. – 624 с.
Карасева, И.М. Финансовый менеджмент / И.М. Карасева, М.А. Ревякина. – М.: Омега-Л, 2011. – 335 с.
Колчина, Н.В. Финансы организаций (предприятий) / Н.В. Колчина. – М.: ЮНИТИ-Дана, 2012. – 383 с.
Лапуста, М.Г. Финансы организаций (предприятий) / М.Г. Лапуста, Т.Ю. Мазурина, Л.Г. Скамай. – М.: ИНФРА-М, 2013. – 575 с.
Маркарьян, Э.А. Экономический анализ хозяйственной деятельности: учебник / Э.А. Маркарьян, Г.П. Герасименко, С.Э. Маркарьян. – Ростов н/Д : Феникс, 2013. – 560 с.
Мищенко, А.В. Оптимизационные модели управления финансовыми ресурсами предприятия / А.В. Мищенко, М.А. Перцева // Экономический анализ. – 2012. - № 29. – С.49-59.
Никулина, Н.Н. Финансовый менеджмент организации. Теория и практика / Н.Н. Никулина, Д.В. Суходоев, Н.Д. Эриашвили. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. – 511 с.
Поляк, Г.Б. Финансовый менеджмент / Г.Б. Поляк. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. – 527 с.
Сироткин, С.А. Финансовый менеджмент на предприятии / С.А. Сироткин, Н.Р. Кельчевская. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. – 351 с.
Уварова, И.Н. Тактика управления структурой капитала / И.Н. Уварова // Справочник экономиста. – 2012. - № 8. – С.30-37.
Чалдаева, Л.А. Финансы, денежное обращение и кредит / Л.А. Чалдаева. – М.: Издательство Юрайт, 2013. – 540 с.
Шеремет, А.Д. Финансы предприятий / А.Д. Шеремет, А.Ф. Ионова. – М.: ИНФРА-М, 2012. – 479 с.
Шохин, Е.И. Финансовый менеджмент / Е.И. Шохин. – М.: КНОРУС, 2011. – 480 с.
ПРИЛОЖЕНИЕ А
Бухгалтерский баланс
На |
31 декабря |
20 |
14 |
г. |
Коды | ||||||||||||
Форма № 1 по ОКУД |
0710001 | ||||||||||||||||
Дата (год, месяц, число) |
31 |
12 |
2014 | ||||||||||||||
Организация |
Общество с ограниченной ответственностью «Спецтехника» |
по ОКПО |
14857947 | ||||||||||||||
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН |
2464047751/246401001 | ||||||||||||||||
Вид деятельности |
Оптовая торговля спецтехникой |
по ОКВЭД |
51.66.1 | ||||||||||||||
Организационно-правовая форма/форма собственности |
Частная |
|
65 |
16 | |||||||||||||
|
по ОКОПФ/ОКФС | ||||||||||||||||
Единица измерения: тыс. руб./млн. руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ |
384 | ||||||||||||||||
Местонахождение (адрес) |
660052, Красноярский край, Красноярск г, Затонская ул. Д. 32 |
|
| ||||||||||||||
|
|
|
Актив |
Код по- казателя |
На 31 декабря 2014 г. |
На 31 декабря 2013 г. |
1 |
2 |
3 |
4 |
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы |
110 |
- |
- |
Основные средства |
120 |
22107 |
20362 |
Незавершенное строительство |
130 |
- |
- |
Доходные вложения в материальные ценности |
135 |
- |
- |
Долгосрочные финансовые вложения |
140 |
- |
- |
Отложенные налоговые активы |
145 |
- |
- |
Прочие внеоборотные активы |
150 |
- |
- |
Итого по разделу I |
190 |
22107 |
20362 |
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы |
210 |
116490 |
74648 |
в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности |
211 |
1008 |
1483 |
животные на выращивании и откорме |
212 |
- |
- |
затраты в незавершенном производстве |
213 |
- |
- |
готовая продукция и товары для перепродажи |
214 |
109999 |
68007 |
товары отгруженные |
215 |
2927 |
2965 |
расходы будущих периодов |
216 |
2556 |
2148 |
прочие запасы и затраты |
217 |
- |
- |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
220 |
614 |
614 |
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) |
230 |
390179 |
93031 |
в том числе покупатели и заказчики |
231 |
- |
- |
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) |
240 |
- |
- |
в том числе покупатели и заказчики |
241 |
- |
- |
Краткосрочные финансовые вложения |
250 |
- |
442 |
Денежные средства |
260 |
39771 |
371 |
Прочие оборотные активы |
270 |
1506 |
- |
Итого по разделу II |
290 |
548560 |
169107 |
БАЛАНС |
300 |
570666 |
189469 |
Пассив |
Код по- казателя |
На 31 декабря 2014 г. |
На 31 декабря 2013 г. |
1 |
2 |
3 |
4 |
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал |
410 |
10 |
10 |
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
411 |
- |
- |
Добавочный капитал |
420 |
- |
- |
Резервный капитал |
430 |
2 |
2 |
в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством |
431 |
- |
- |
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами |
432 |
2 |
2 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
470 |
31430 |
28770 |
Итого по разделу III |
490 |
31442 |
28781 |
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты |
510 |
458661 |
35149 |
Отложенные налоговые обязательства |
515 |
- |
8 |
Прочие долгосрочные обязательства |
520 |
- |
- |
Итого по разделу IV |
590 |
458661 |
35157 |
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты |
610 |
7604 |
- |
Кредиторская задолженность |
620 |
72684 |
125531 |
в том числе: поставщики и подрядчики |
621 |
70650 |
81190 |
задолженность перед персоналом организации |
622 |
270 |
- |
задолженность перед государственными внебюджетными фондами |
623 |
190 |
134 |
задолженность по налогам и сборам |
624 |
189 |
433 |
прочие кредиторы |
625 |
1385 |
43773 |
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов |
630 |
- |
- |
Доходы будущих периодов |
640 |
- |
- |
Резервы предстоящих расходов |
650 |
- |
- |
Прочие краткосрочные обязательства |
660 |
274 |
- |
Итого по разделу V |
690 |
80563 |
125531 |
БАЛАНС |
700 |
570666 |
189469 |
ПРИЛОЖЕНИЕ Б