Тема 1.5. Наличный денежный оборот и его организация

Вопросы для обсуждения:

1. Что такое наличный денежный оборот?

2. Каковы принципы организации наличного денежного обращения?

3. Каковы теоретические подходы к организации наличного денежного обращения?

4. Почему наличный оборот должен регулироваться централизованно?

5. Как прогнозируется наличный денежный оборот?

Пример задачи по теме:

Определите результат проведенных кассовых операций.

Исходные данные (руб.)

Лимит оборотной кассы РКЦ	250000
Остаток оборотной кассы на начало дня	160000
Поступило от коммерческого банка «ХХХ» объявление на взнос наличными для подкрепления корреспондентского счета	140000
Поступило от филиала Сбербанка РФ:
- денежный чек на получение средств для выплаты заработной платы	70000
- платежное поручение на перечисление платежей в Пенсионный фонд	27000
- платежное поручение на перечисление налоговых платежей	30000
Поступил от предприятия связи денежный чек для выплаты пенсий и пособий	30000

Решение: поступление денег в оборотную кассу = 140000+160000 = 300000 руб.;

Использование денег из оборотной кассы = 70000 + 30000 = 100000 руб.;

Сальдо операций = 300000 – 100000 = 200000 руб.;

Сумма лимита не превышена.

Примеры тестовых заданий для самоконтроля:

1. Принципами организации наличного денежного оборота являются:

а) хранение сверхлимитной наличности в КБ;

б) лимитирование кассы предприятия;

в) директивное планирование обращения наличных денег;

г) децентрализованное управление денежным обращением.

2. Лимит кассы предприятий устанавливается исходя из следующих данных:

а) объема выручки; б) объема выплат наличными деньгами;

в) темпов инфляции; г) объема товарооборота.

3. Оптимальная структура номинального ряда денежных знаков предусматривает:

А) 10 наименований; б) 12 наименований;

в) 13 наименований; г) 15 наименований.

4. Управление денежным обращением осуществляется:

а) центральным банком ; б) коммерческими банками;

в) Министерством финансов; г) Министерством экономики.

Литература:

1. Гражданский кодекс РФ. Часть первая от 30.11.1994 №52-ФЗ.

2. Гражданский кодекс РФ. Часть вторая от 26.01.1996 №15-ФЗ.

3. Закон РФ «О Центральном Банке РФ» № 86-ФЗ от 10 июля 2002 г. (с изменениями и дополнениями).

4. Федеральный закон «О национальной платежной системе» №161-ФЗ от 27.06.2011.

5. Положение ЦБ РФ «О правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ» № 14-П от 5 января 1998 г.

6. Березина М. П. Современные тенденции развития платежной системы России // Банковское дело. – 2010. - №8 с. 16 – 22.

7. Деньги, кредит, банки: учебник / под ред. О. И. Лаврушин. – 6-е изд., стереотип. Москва: КНОРУС, 2007.- 559с.

8. Деньги, кредит, банки: учебник / под ред. О. И. Лаврушин. – 9-е изд., стереотип. – Москва: КНОРУС, 2010.-559 с.

9. Деньги, кредит, банки. Экспресс-курс: учебное пособие / под ред. О. И. Лаврушин. – 4-е изд., стереотип. - Москва: КНОРУС, 2010.-319с.

10. Деньги, кредит, банки: электронный учебник / под ред. О. И. Лаврушин. М.: КНОРУС, 2010. – (Информационные технологии в образовании).

11. Мищенко С. В. Мировой опыт организации наличного денежного обращения // Финансы и кредит. – 2011. - № 21 с. 9 – 18.

12. Юров А. В. Налично-денежный оборот в периоды спада и подъема экономики // Деньги и кредит. – 2011. - № 1 с. 37 – 46.