Завдання Задача 1

Обчислити і скласти графік грошових надходжень за поставлену продукцію у вказані періоди за умов:

Компанія здійснює реалізацію 80% своєї продукції на умовах відстрочки платежу, в тому числі 90% угод – на 30 днів після виставлення рахунків і на 10% угод – на 60 днів. 20% продукції реалізується з негайною оплатою. За рік обсяг реалізації склав 8 млн. грн. за таким графіком:

січень-лютий – 15%;

березень-квітень – 10%;

травень-червень – 15%;

липень-серпень – 20%;

вересень-жовтень – 25%;

листопад-грудень – 15%.

Задача 2

Акціонерне товариство протягом звітного періоду здійснило такі операції:

• реалізувало продукцію на суму 115 тис. грн.;

• придбало обладнання на суму 10 тис. грн.;

• виплатило дивідендів на суму 50 тис. грн.;

• виплатило проценти за довготермінові позики в сумі 3 тис. грн.;

• виплатило заробітну плату робітникам на суму 20 тис. грн.;

• придбало акції інших товариств на суму 20 тис. грн.;

• реалізувало нематеріальні активи на суму 10 тис. грн.;

• продало старе обладнання на суму 2,5 тис. грн.;

• отримало плату за оренду приміщень 5 тис. грн.

Покажіть, як результати кожної операції відбилися на звіті про рух грошових коштів, помістивши їх суму у відповідний стовпчик.

Операція	Діяльність
	Операційна	Інвестиційна	Фінансова
1
2

Задача 3

Визначити грошові потоки підприємства “Колос”, виходячи з наданих вихідних даних:

1) Для формування ціни реалізації одиниці продукції є такі дані: матеріальні затрати 19 грн., заробітна плата робітників та відрахування – 20 грн., амортизаційні відрахування – 30 грн., інші витрати складають – 6 грн., норма рентабельності – 5%. Підприємство виробляє продукцію в обсязі існуючих щомісячних замовлень і реалізує покупцям на умовах попередньої оплати.

2) Вартість закупівлі матеріалів, сировини, комплектуючих на виробництво одиниці продукції – 15 грн., інші витрати на виробництво складають 62% від ціни реалізації одиниці продукції.

3) Для поповнення обігових коштів підприємство на початку січня отримало кредит у сумі 50 тис. грн. Річна процентна ставка по кредиту – 25%. Термін використання – 6 місяців. Погашення суми основного боргу – по закінченню терміну використання. Сплата процентів – щомісячно.

Для виконання необхідних розрахунків скористайтесь такою табличною формою: Таблиця

Показники	1	2	3
Обсяг випуску продукції, шт.	100	235	250
Ціна реалізації од. продукції, грн.
Доходи від продажу (з ПДВ)
Закупівля ТМЦ (ПДВ)
ПДВ до сплати в бюджет
Витрати на виробництво
Сплата процентів по кредиту
Валовий прибуток
Податок з прибутку
Чистийприбуток
Кумулятивний залишок чистого прибутку