Журнал регистрации хозяйственных операций за март 200 г.

№ п/п	Содержание операции	Дебет	Кредит		Сумма, руб.
1	2	3	4		5
03.03.20 г.
1.	Начислена амортизация основных средств, используемых в основном производстве				2АБВ
2.	Начислена амортизация вычислительной техники, используемой в управлении				259
05.03.20 г.
3.	Отпущены материалы в производство на изготовление продукции				46АБ
1	2	3	4	5
06.03.20 г.
4.	В результате инвентаризации выявлены инвентаризационные разницы: - излишки материалов - недостачи материалов (отнесены на виновное лицо … (Ф.И.О.))				? ?
(Сумму определить, см. табл.9, 10. Результаты отразить в инвентаризационно-сличительной ведомости, табл. 11).
07.03.20 г.
5.	Начислена заработная плата за февраль рабочим:
	Данилов А.С. (трое детей)				13АБВ
	Смирнов Г.И.				132АБ
	Зимин А.А. (один ребенок)				131БВ
	Васильев Н.Н. (двое детей)				131АБ
	Кузнецов В.А.				12АБВ
	Итого
6.	Начислена заработная плата за февраль управленческому персоналу
	Павлов К.Н. (директор, один ребенок)				14АБВ
	Семенова А.И. (гл.бухгалтер, двое детей)				13АБВ
	Савельева Н.С. (кассир, двое детей)				1215А
	Итого
(Заполнить расчетно-платежную ведомость № 3 по данным операций 5 и 6. )
7.	Удержан налог на доходы физических лиц				?
(Рассчитать НДФЛ в расчетно-платежной ведомости.)
8.	Начислены страховые взносы работодателем по:
	а) пенсионному обеспечению (20%)
	- рабочих				?
	- управленческого персонала				?
	б) социальному обеспечению (2.9%)				?
	- рабочих				?
	- управленческого персонала				?
	в) медицинскому обеспечению (3.1%)				?
	- рабочих				?
	- управленческого персонала				?
	Итого
10.03.20 г.
9.	Перечислен с расчетного счета НДФЛ в бюджет				?
(См. операцию 7.)
1	2	3	4	5
10.	Перечислены с расчетного счета страховые взносы				?
(См. операцию 8.)
12.03.20 г.
11.	С расчетного счета получены в кассу деньги на выплату заработной платы (по чеку № ВН 635811 в КБ «Волгобанк»)				100000
(Заполнить приходный кассовый ордер № 39)
12.	Возвращен в кассу неиспользованный остаток подотчетных средств Смирновым Г.И.				8БВ
(Заполнить приходный кассовый ордер № 40)
13.	Выдана из кассы заработная плата по расчетно-платежной ведомости № 2				?
(Сумму определить, см. расчетно-платежную ведомость № 3, заполнить расходный кассовый ордер № 47)
14.03.20 г.
14.	С расчетного счета получены деньги в кассу на хозяйственные расходы (по чеку № ВН 635812 в КБ «Волгобанк»)				15000
(Заполнить приходный кассовый ордер № 41)
15.	Выдано из кассы под отчет на хозяйственные расходы Смирнову Г.И.				10АБВ
(Заполнить расходный кассовый ордер № 48)
17.03.20 г.
16.	Выставлен счет покупателю (ООО «Феникс») за продукцию – продажная стоимость, включая НДС				61АБВ
	Начислен НДС с выручки				?
(Основание – договор № 14 от от 17.03.200 г.)
17.	Списана отгруженная продукция по фактической себестоимости				30200
18.	В кассу поступила выручка от продажи продукции				61АБВ
(Заполнить приходный кассовый ордер № 42)
18.03.20 г.
19.	Выдано из кассы под отчет на командировочные расходы Васильеву Н.Н.				25БВ
(Заполнить расходный кассовый ордер № 49)
20.03.20 г.
20.	Произведена закупка материалов на складе ООО «Сирин» Васильевым Н.Н.:
	а) доска обрезная 20 шт.*1БВ руб.
1	2	3	4		5
	б) брус обрезной 10 шт.*1АБ руб.
	в) фанера 10 шт.*8Б руб.
	г) петли шарнирные 20 шт.*1В руб.
	Итого				?
	НДС (сумму определить)				?
Заполнить накладную № 382 от 19.03.200 г.
21.03.20 г.
21.	Акцептован счет за производственное оборудование по договору № 232 с ОАО «Эра» - договорная цена (без НДС)				523БВ
	- НДС				?
22.	Частичная оплата наличными по счету за производственное оборудование (договор с ОАО «Эра» № 232) через экспедитора Раковского Б.В.				30000
(Заполнить расходный кассовый ордер № 50)
24.03.20 г.
23.	Акцептован счет за услуги телефонной связи				630
	НДС				?
24.	Оплачено с расчетного счета за услуги телефонной связи				?
25.	Оплачено за производственное оборудование наличными через экспедитора (договор № 232 с ОАО «Эра») – остаток задолженности по счету (сумму определить, см. операции 20, 21)				?
26.03.20 г.
26.	Реализованы материалы со склада покупателю (ООО «Лидер»). Списывается балансовая стоимость материалов:
	- ДСП 6 шт.*36Б руб.
	- краска акриловая 12 кг*25,5 руб.
	- ДВП 10 шт.*8А руб.
	- фанера 5 шт.*1БВ руб.
	Итого				?
27.	Предъявлен счет покупателю материалов по продажной стоимости (включая НДС)				75АБ
	Начислен НДС по проданным материалам				?
28.	Поступила на расчетный счет выручка от продажи материалов				75АБ
1	2	3	4		5
27.03.20 г.
29.	Проведена внезапная ревизия кассы, по результатам ревизии выявлена недостача. Недостача списана на виновное лицо.				250
31.03.20 г.
30.	Поступила из производства на склад готовая продукция по фактической себестоимости				32000
31.	Списываются общехозяйственные расходы (собрать на счете 26) на себестоимость реализованной продукции (списать на счет 90)				?
32.	Начислены проценты по краткосрочному кредиту				110
33.	Отражены расходы на рекламу НДС (сумму определить) Списаны рекламные расходы на реализацию в полном объеме				2280 ? ?
34.	Списывается финансовый результат от реализации продукции (закрыть счет 90)				?
35.	Списывается финансовый результат по прочим доходам и расходам (закрыть счет 91)				?
36.	Начислен налог на прибыль (20 %)				?

Таблица 9.

Наличие материальных ценностей на складе на 06.03.200 г.