1.6Затраты на производство продукции

Статьи затрат на ЧПУП «19 Марта»

Статья затрат	Элемент затрат
Заработная плата	Затраты на оплату труда
Амортизация	Амортизация ОС и НМА
Перемотка электродвигателей	Материальные затраты
Услуги банка	Прочие затраты (В пред.норм и лимитов)
Транспортные услуги	Материальные затраты(В пред. норм и лимитов)
Прочие услуги	Материальные затраты(В пред. норм и лимитов)
РУЭС	Материальные затраты(В пред. норм и лимитов)
Штраф	Прочие затраты(В пред. норм и лимитов)
Издержки	Прочие затраты(В пред. норм и лимитов)
Госпошлина	Прочие затраты
Госстрах	Затраты на оплату труда(В пред. норм и лимитов)
ФСЗН	Затраты на оплату труда(В пред. норм и лимитов)
Э/энергия	Прочие затраты(В пред. норм и лимитов)
Материалы	Материальные затраты(В пред. норм и лимитов)

1. Заработная плата

Показатели	Единица измерения	2012 г.	2013 г.	1 квартал 2014 г.
Среднесписочная численность работников	чел.	11	13	14
Фонд заработной платы	руб.	253356792	428965280	119913200
Среднемесячная заработная плата 1 работника	руб.	1919369.64	2749777.44	2855076.19

2. Амортизация

Наименование	2012 г.
Амортизация основных средств	Нач.периода	Обороты за период	Кон.периода
Вагончик	83,050,967		83,050,967
Калькулятор	45,111	9	45,120
Компьютер в сборе	3,409,827	425,823	3,835,650
Пилорама	4,549,473		4,549,473
Подстанция	6,161,441	1,209,577	7,371,018
Пресс механический	2,010,262	815,737	2,825,999
Склад	74,600,213	32,201,579	106,801,792
Станок деревообрабатывающий	6,153,885		6,153,885
Станок сверлильный	1,642,350	645,841	2,288,191
Станок токарный	32,796,928	12,897,105	45,694,033
Станок токарный настольный	6,542,071	2,572,605	9,114,676
Станок фрезерный вертикальный	16,386,486	6,443,845	22,830,331
Станок фрезерный горизонтальный	16,386,486	6,443,845	22,830,331
Холодильник	2,522,818	73,716	2,596,534
Цех деревопереработки	46,064,130	20,066,244	66,130,374
Итого	302,322,448	83,795,926	386,118,374

Наименование	2013 г.
Амортизация основных средств	Нач.периода	Обороты за период	Кон.периода
Вагончик	83,050,967		83,050,967
Калькулятор	45,147	9	45,156
Компьютер в сборе	4,132,566	587,054	4,719,620
Пилорама	4,549,473		4,549,473
Подстанция	7,569,881	914,038	8,483,919
Пресс механический	2,925,078	557,693	3,482,771
Склад	108,992,509	25,002,308	133,994,817
Станок деревообрабатывающий	6,153,885		6,153,885
Станок сверлильный	2,313,112	419,926	2,733,038
Станок токарный	46,191,672	8,385,726	54,577,398
Станок токарный настольный	9,213,939	1,672,705	10,886,644
Станок фрезерный вертикальный	23,078,967	4,189,802	27,268,769
Станок фрезерный горизонтальный	23,078,967	4,189,802	27,268,769
Холодильник	2,613,586	181,476	2,795,062
Цех деревопереработки	68,015,748	15,813,844	83,829,592
Итого	391,925,497	61,914,383	453,839,880

Наименование	1 квартал 2014 г.
Амортизация основных средств	Нач.периода	Обороты за период	Кон.периода
Вагончик	83,050,967		83,050,967
Калькулятор	45,156	3	45,159
Компьютер в сборе	4,719,620	31,864	4,751,484
Пилорама	4,549,473		4,549,473
Подстанция	8,483,919	23,859	8,507,778
Пресс механический	3,482,771	12,027	3,494,798
Склад	133,994,817	290,304	134,285,121
Станок деревообрабатывающий	6,153,885		6,153,885
Станок сверлильный	2,733,038	3,107	2,736,145
Станок токарный	54,577,398	62,051	54,639,449
Станок токарный настольный	10,886,644	12,378	10,899,022
Станок фрезерный вертикальный	27,268,769	31,003	27,299,772
Станок фрезерный горизонтальный	27,268,769	31,003	27,299,772
Холодильник	2,795,062	1,833	2,796,895
Цех деревопереработки	83,829,592	249,842	84,079,434
Итого	453,839,880	749,274	454,589,154

3. Материалы

2012 год
Товар(услуга)	Оплата	Поставщики
Аптечка	265900	Апетка
Бумага для факса,Календарь	70100	Белсоюзпечать
Электроэнергия	6230000	Гомельэнерго
Древесина	11644309	Ельский леспромхоз
Древесина	2009042	Лесхоз Житковичи
Семена	21094	Лида агроснаб
Объявления	78000	Лунинецкие новости
Пленка 0,19	340200	Микрон
ПВ 3	428544	Микрон
ПВ 3	616512	Микрон
ПВ 3	727980	Микрон
Лак	1672476	Микрон
Эмаль-провод	17697137	Микрон
	21482849	Итого
Реклама	74375	Новости Полесья
Древесина	206333	Октябрьский лесхоз
Клей	1500	ОМА
Реклама в газете	154600	Редакция Новое Полесье
Пиломатериал	609584	РКБО
Услуги связи	298930	РУЭС
Лак	5288	Электропоставка
Итого всего	43151904

2013 год
Товар(услуга)	Оплата	Поставщики
Открытка	91000	Белсоюзпечать
Электроэнергия	1600000	Гомельэнерго
Древесина	11644309	Ельский леспромхоз
Древесина	11059014	Житковичлес
Древесина	15997742	Лесхоз Житковичи
Семена	21094	Лида агроснаб
Древесина	206333	Октябрьский лесхоз
Клей	1500	ОМА
Реклама в газете	69750	Редакция Новое Полесье
Эмальпровод	11488314	Ремторгэнерго
Пиломатериал	609584	РКБО
Услуги связи	194800	РУЭС
Лак	5288	Электропоставка
Итого всего	52988728
1 квартал 2014 года
Электроэнергия	372000	Гомельэнерго
Семена	21094	Лида агроснаб
Древесина	206333	Октябрьский лесхоз
Клей	1500	ОМА
Реклама в газете	69750	Редакция Новое Полесье
Эмальпровод	11488314	Ремторгэнерго
Услуги связи	171496	РУЭС
Лак	5288	Электропоставка
Итого всего	12335775

4.Налоги и отчисления

Налоги	Единица измерения	2012 год	2013 год	1 квартал 2014 года
-Cбор на формирование местных целевых фондов	%	1.1	1.1	1.1
- Взносы в ПФ из ЗП	%	1	1	1
-Взносы в ПФ от ФОТ	%	34	34	34
-Единый налог на ФЗП	%	4	4	4
-Коэффициент налога на недвижимость	%	1.2	1.2	1.2
-Налог на доходы	%	15	15	15
-Налог на доходы по отдельным видам деятельности	%	40	40	40
-Налог на недвижимость	%	0,25	0,25	0,25
-Налог на оздоровление реки Свислочь	%	0,3	0,3	0,3
-Обязательное страхование	%	0,4	0,4	0,4
-Республиканский единый платеж	%	2	2	2
-Ставка налога на прибыль	%	24	24	24

Год	Сумма налогов и отчислений
2012 год	19608508
2013 год	23115442
1 квартал 2014 года	12398507

Таблица 4.5 - Полная себестоимость продукции ЧПУП «19 Марта», выпущенной за 3 месяца

№	Вид затрат	Сумма (2012 год)	Сумма (2013 год)	Сумма (1 квартал 2014 года)	Виды затрат
1	З/п персонала	253356792	428965280	119913200	постоянные
1	Страховые взносы во внебюджетные фонды (34%)	126482			постоянные
2	Амортизация основных фондов	83,795,926	61,914,383	749,274	постоянные
6	Сырье и материалы, коммунальные услуги	43151904	52988728	12335775	переменные
Итого себестоимость продукции		2 254 681,77

Год	Сумма затрат
2012 год	399913130
2013 год	476983833
1 квартал 2014 года	145396756

Анализ затрат показал, что основную долю затрат в себестоимости составляют материальные расходы.

Увеличение затрат в 2013 г. обусловлено ростом физических объемов реализации продукции и расширении видов деятельности предприятия.