1.2.Задачи дисциплины

• изучение цели, задач, принципов налоговой политики в системе государственного регулирования экономики;

• изучение содержания, значения основных этапов формирования налоговой политики фирмы, механизма её реализации;

• формирование умения осуществлять отбор информационных источников, систематизировать и анализировать информацию о практике налогообложения, налогового администрирования;

• формирование умения анализировать макроэкономические показатели налогового бремени и проблемы их исчисления;

• формирование навыков расчета налогового бремени и экономического обоснования выбора управленческих решений по совершенствованию налоговой политики фирмы;

• формирование навыков налогового планирования фирмы.

1.3.Предметом освоения дисциплины являются следующие объекты:

- базовые концепции теории налоговой политики;

- цели, задачи, принципы налоговой политики, её стадии, типы, модели и методы;

- механизм реализации налоговой политики, влияние на неё макроэкономической нестабильности;

- особенности, проблемы и перспективы совершенствования налогообложения капитала, труда, потребления, природопользования;

- механизм налогового администрирования, налоговая культура и налоговая грамотность, налоговая конкуренция;

- модели и методы оценки налогового бремени;

- методы налогового планирования.

1.4.Место дисциплины в профессиональной подготовке выпускников

Дисциплина «Налоговая политика фирмы» относится к вариативной части цикла профессиональных дисциплин и является обязательной при освоении ОПП по магистерской программе 08010052.68 «Экономика фирмы»

После изучения дисциплины обучающийся должен освоить части указанных в пункте 1.1. компетенций и демонстрировать следующие результаты:

• знать: основные положения теории налоговой политики (ОК-1)

• знать: основные источники информации о практике налогообложения капитала, труда, потребления, природопользования (ПК-9);

• знать: основные принципы налогообложения, практику подготовки налоговой отчетности (ПК-5) (ПК-8), (ПК-12);

• уметь: работать с научной, нормативной, учебно-методической и периодической литературой (ОК-1), (ПК-5);

• уметь: формировать информационную базу исследования, систематизировать и анализировать информацию о практике налогообложения (ПК-9);

• уметь: рассчитывать налогооблагаемую базу, оценивать налоговую нагрузку, готовить аналитические материалы (ПК-8), (ПК-12);

• владеть: методиками расчета налогооблагаемой базы по основным видам налогов, разрабатывать соответствующие методические и отчетные документы (ПК-5) , (ПК-9);

• владеть: навыками налогового планирования, разрабатывать варианты управленческих решений и обосновывать их выбор на основе критериев оценки налоговых рисков (ПК-12);

• владеть: навыками составления прогнозов налоговой нагрузки по материалам налоговой отчетности фирмы и стратегических ориентиров государственной налоговой политики (ОК-1), (ПК-8).

Содержание разделов и тем учебной дисциплины

Модуль 1 Раздел 1. Концептуальные основы теории налоговая политика