Тема 5. Средства налоговой политики для регулирования эколого-социально-экономических процессов

Вопросы для обсуждения:

1. Налоговое администрирование с позиции налогоплательщика

2. Формирование налоговой культуры и налоговой грамотности населения

3. Налоговые льготы и налоговые рычаги

4. Гармонизация налоговой политики, налоговое стимулирование

Содержание и классификация инструментов налогового регулирования. Налоговая льгота. Инструменты экологического регулирования. Средства стимулирования приоритетных социальных процессов. Налоговые рычаги активизации инновационных и инвестиционных процессов. Налоговое стимулирование развития малого бизнеса.

Вопросы для самоконтроля

1. Существует два основных вида налоговой политики: государственный и корпоративный. Сформулируйте цели государственной политики и определите возможные цели корпоративной. Проведите их соразмерность, возможна ли между ними корреляция?

2. В современной российской практике известны два способа ускоренной амортизации: повышающие коэффициенты к норме амортизации и так называемая амортизационная премия. Оцените достоинства и недостатки этих способов.

3. Сближение налогового и бухгалтерского законодательства в части начисления амортизации: закономерность, условия, оценка эффективности.

Индивидуальные задания

4. Обратиться к материалам налоговой статистики и подготовиться к обсуждению ее динамики.

5. Современный кризис значительно повлиял на процесс формирования налоговой политики, выделите направления, которые подлежат реформированию.

6. Провести анализ нормативно-правовых актов, регулирующих деятельность взаимозависимых организаций на предмет применимости к проблеме идентификации участников консолидированной группы.

7. Оцените по данным Росстата за 10-летний период действие 13%-ой ставки НДФЛ на легализацию налоговой базы.

Учебно-методическая литература Основная литература

1. Пансков, В. Г. Налоги и налогообложение: теория и практика : учебник для бакалавров / В. Г. Пансков ; Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации .— 2-е изд., перераб. и доп .— Москва: Юрайт, 2012 .— 680 с.

2. Александров, И. М. Налоги и налогообложение : учебник для вузов / И. М. Александров.— 9-е изд., перераб. и доп.— М.: Дашков и К, 2009 .— 317 с.

3. Крамаренко, Л. А. Налоги и налогообложение : учебное пособие для вузов / Л. А. Крамаренко, М. Е. Косов ; Российский государственный торгово-экономический университет .— Москва : ЮНИТИ, 2011 .— 575 с.

4. Налоги и налогообложение : учебное пособие для вузов / Д. Г. Черник [и др.] ; Под ред. Д. Г. Черника .— 2-е изд., перераб. и доп .— Москва : ЮНИТИ, 2010 .— 367 с.

Дополнительная литература

5. Налоги и налогообложение : учебное пособие / И. А. Майбуров [и др.] ; Под ред. И. А. Майбурова .— 3-е изд., перераб. и доп .— Москва : ЮНИТИ, 2009 .— 519 с.

6. Попова, Л. В. Налоговые системы зарубежных стран : учебно-методическое пособие / Л.В. Попова, И.А. Дрожжина, Б.Г. Маслов .— М. : ДиС, 2008 .— 367 с.

7. Попова, Л. В. Методология и методика исчисления налогов : учебное пособие / Л. В. Попова, И. А. Маслова, И. А. Дрожжина .— М. : Дело и Сервис, 2008 .— 240 с.

8. Авдийский, В. И. Теневая экономика и экономическая безопасность государства : учебное пособие для вузов / В. И. Авдийский, В. А. Дадалко ; Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации .— 2-е изд., доп .— Москва : Альфа-М : ИНФРА-М, 2012 .— 494 с

9. Когденко, В. Г. Управление стоимостью компании. Ценностно-ориентированный менеджмент : учебник для вузов / В. Г. Когденко, М. В. Мельник .— Москва : ЮНИТИ, 2012 .— 447 с., 28,0 усл. печ. л. : ил .— (Корпоративная финансовая политика) .— Библиогр.: с. 419-422 .

10. Базилевич, О. И. Налоги и налогообложение : практикум : учебное пособие для вузов / О. И. Базилевич, А. З. Дадашев .— Москва : Вуз. учеб. : ИНФРА-М, 2011 .— 284 с.

Периодические издания

Вопросы экономики

Главная книга

Экономист

Российский экономический журнал

Бухгалтерский учет

Управленческий учет

Мировая экономика и международные отношения

Официальные издания

Налоговый кодекс РФ

Гражданский кодекс РФ

Трудовой кодекс РФ

Примечание: для информационного материала могут быть использованы материалы Федеральной службы государственной статистики, в подразделе «Налоговая статистика», ежемесячного доклада «Социально-экономическое положение России»

30