Кредитные организации:

Коммерческий банк

И небанковские кре-

­Дитные организации

Банки представляют собой особые эко­номические организации, институты, предназначенные для обслуживания экономических отношений. Это важная составная часть бизнеса всего делового мира. В соответствии с Законом «О банках и банковской деятельно­сти» кредитная организация, — в качестве юридического лица, которое имеет целью извлечение прибыли, и на основе лицензии Банка России имеет право осуществлять все или часть следующих банковских операций, состав которых также предусмотрен в За­коне «О банках и банковской деятельности»:

• привлекать вклады (депозиты) и предоставлять кредиты по соглашению с заемщиком;

• осуществлять расчеты по поручению клиентов и банков-кор­респондентов и их кассовое обслуживание;

• открывать и вести счета клиентов и банков-корреспонден­тов, в том числе иностранных;

• финансировать капитальные вложения по поручению вла­дельцев или распорядителей инвестируемых средств, а также за счет собственных средств банка;

• выпускать, продавать, покупать и хранить платежные и другие документы, осуществлять операции с ними;

выдавать поручительства, гарантии и другие обязательства за третьих лиц, предусматривающие исполнение в денежной форме;

• приобретать права требования по поставке товаров и оказа­нию услуг, принимать риски исполнения таких требований и ин­ кассировать такие требования (форфейтинг), а также выполнять эти операции с дополнительным контролем за движением товаров (факторинг);

• привлекать и размещать средства и управлять ценными бу­магами по поручению клиентов (доверительные, трастовые опера­ции);

•оказывать брокерские и консультационные услуги, осуще­ствлять лизинговые операции;

• производить другие операции и сделки по разрешению Бан­ка России.

Коммерческие банки

Коммерческие банки — это кредитные организации, которые имеют право в комплексе осуществлять первые три операции. Проведение этих групп операций, прежде всего первых двух, означает уменьшение или увеличение денежной массы в об­ращении, сжатие или эмиссию денег (кредитных).

Коммерческий банк — это коммерческое предприятие, кото­рое в условиях рынка строит свои взаимоотношения с партнерами как обычные рыночные, то есть на основе прибыльности и риска. Однако банк должен всегда соотносить прибыльность с соображе­ниями безопасности и ликвидности. Банк, предоставивший слишком много ссуд или оказывающийся не в состоянии обеспе­чить ликвидность, необходимую в некоторых непредвиденных ситуациях, может оказаться неплатежеспособным.

Это связано с тем, что основополагающим принципом успеш­ного функционирования любого коммерческого банка является его деятельность в пределах реально имеющихся ресурсов, то есть в пределах остатка средств на счетах.

Однако важны не только количественное равенство ресурсов банка и его кредитных вложений, но и их совпадение по качественным характеристикам. Например, если в структуре вкладов преобладают краткосрочные депозиты до востребования, а банк осуществляет долгосрочное размещение средств, то ликвидность данного банка оказывается под угрозой. С точки зрения поддер­жания определенного уровня ликвидности банка важно также при выдаче ссуд с высоким уровнем риска одновременно увеличи­вать долю собственных средств в общем объеме ресурсов и т.п.

Логично предположить, что банки не могут отдавать взаймы все имеющиеся у них деньги вкладчиков, поскольку последние имеют право отозвать свои деньги в любой момент. Однако банков­ский опыт показывает, что банки не только могут предоставить в кредит почти все средства на депозитах, но и удовлетворить требо­вания своих вкладчиков. Тем не менее для обеспечения собствен­ной безопасности и безопасности клиентов банк должен оставлять определенную фиксированную часть депозитов «незадействованной». Эти фонды именуются банковскими резервами. Соотноше­ние между размером резервов, и выданными обязательствами по вкладам называется нормой обязательных резервов. Эта норма ус­танавливается центральным банком страны или банковской структурой, выполняющей функции центрального банка.

В условиях рынка коммерческий банк выполняет и важную роль финансового посредника в следующих областях:

во-первых, в области перераспределения временно свободных денежных средств юридических и физических лиц на основе срочности, платности и возвратности;

во-вторых, при осуществлении платежей между хозяйствую­щими субъектами, особенно важна ответственность банков за своевременное и полное выполнение платежных поручений кли­ентов;

в-третьих, при совершении операций с ценными бумагамибанк выступает в качестве инвестиционного брокера, инвестицион­ного консультанта, инвестиционной компании или фонда.

Небанковская

кредитная организация

Небанковская кредитная организа­ция — кредитная организация, имею­щая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные Федеральным законом РФ «О банках и банковской деятельнос­ти». Допустимое сочетание банковских операций для небанков­ских кредитных организаций устанавливается Банком России.

Таким образом, можно выделить следующие группы опера­ций (сделок), связанных с деятельностью банковской системы:

— операции, которые могут осуществлять только банки;

— операции, которые могут выполнять только банки и иные кредитные организации;

—операции, которые банки и кредитные учреждения могут проводить наравне с прочими хозяйствующими организациями. Эти операции не требуют лицензии Банка России.

Основные операции Традиционное представление о банке

коммерческих банков сводится к тому, что банк рассматривается как кредитный и расчетно-кассо­вый институт, который принимает вклады, выдает ссуды. Эти традиционные операции относятся либо к пассивным, либо к активным. Однако данное представление крайне односторонне и не соответствует современным реалиям. Сегодня подавляющая доля предпринимателей хотят видеть банк не только кредитным учреждением, но и информационно-консультативным центром, ориентирующим клиентуру в тенденциях рыночной конъюнктуры. Это привело к развитию довольно большого числа банковских операций, непосредственно не связанных с традиционными активными и пассивными операциями. В общем виде структура опе­раций коммерческих банков может быть представлена в виде следующей схемы (см. стр. 300).

Пассивные Пассивные операции банка — это операции по

операции банков мобилизации денежных средств. Результатом проведения пассивных опе­раций банка является формирование банковских ресурсов, кото­рые отражаются в пассиве баланса банка. Средства, полученные в результате пассивных операций, являются основой дальнейшей банковской деятельности. Источниками банковских ресурсов мо­гут быть собственные, заемные и привлеченные средства. Основ­ным источником формирования банковских ресурсов являются вклады клиентов (привлеченные средства).

Депозиты Вклады клиентов или депозиты могут быть: бессрочные (до востребования), срочные (обязательства, имеющие определенный срок), условные (средства могут быть изъяты при наступлении заранее оговорен­ных условий).

Средства, хранящиеся на счетах до востребования, предназна­чаются для осуществления текущих платежей. По этим счетам бан­ки выплачивают или низкие проценты или не выплачивают их во­обще. Это связано с тем, что депозиты до востребования практичес­ки не оставляют банкам возможности использования их в течение длительного времени, а также с тем, что банки берут на себя работу по ведению расчетно-кассового обслуживания клиентов.

Другой вид депозита — срочные вклады, то есть привлекае­мые банком на определенный срок. По этим вкладам выплачива­ются более высокие проценты, зависящие от срока вклада, по­скольку банки могут более длительное время распоряжаться сред­ствами вкладчика и имеют возможность реинвестировать их. Ча­ще всего на срочные вклады помещаются средства целевого на­значения, например, суммы, предназначенные для покупки обо­рудования через некоторое время.

Разновидностью срочных вкладов являются вклады с депо­зитными и сберегательными сертификатами. Под сертификатом понимается письменное свидетельство банка-эмитента (банка, выпустившего этот сертификат) о вложении денежных средств. Сертификат удостоверяет право вкладчика или его правопреем­ника на получение по истечении определенного срока суммы вклада с процентами. Депозитный сертификат выдается только юридическим лицам, сберегательный — только физическим, про­живающим на территории России.