Анализ отчетных данных Кооператива

На основании текущих данных о деятельности Кооператива и форм бухгалтерской отчетности № 1 и № 2 заполнены и рассчитаны Таблицы 3 и 4. Рассчитав показатели Таблиц 5, 6 и 7 произведен анализ данных в разрезе капитала, доходности и ликвидности.

Таблица 3

Агрегированный аналитический баланс Кооператива

Показатель	На 01.01.200__ г.	На 01.07.200__ г.	Абсолют. Изм., руб.	Относит. Изм., %
АКТИВ
Внеоборотные активы - основные средства - нематериальные активы -долгосрочные финансовые вложения	926	996	70	7,56 %
Оборотные активы - материальные ценности - резервы - финансовые вложения в ценные бумаги - выданные долгосрочные займы - выданные краткосрочные займы - дебиторская задолженность - денежные средства	2 620 1	7 457 7	4 837 6	184,62 % 600 %
БАЛАНС	3 547	8 460	4 913	138,51 %
Собственный капитал: - паевой фонд (обязательный + дополнительный) - резервный фонд - прочие фонды - целевое финансирование на невозвратной основе	927 1	897 100 19	-30 100 18	-3,23 % 1800 %
Обязательства долгосрочные: - привлеченные средства из бюджета - прочие привлеченные долгосрочные средства
Обязательства краткосрочные: -привлеченные краткосрочные средства -привлеченные сбережения членов Кооператива -кредиторская задолженность	2 619	7 421 23	4 802 23	183,35 %
БАЛАНС	3 547	8 460	4 913	138,51 %

Таблица 4

Аналитический отчет о прибылях и убытках Кооператива

Показатели	На 01.01.200__г.	На 01.07.200__ г.	Абс.изм., руб.	Относит.изм., %
1. Доходы, полученные в виде компенсационных выплат от выданных займов	77	515	438	569 %
2. Компенсационные выплаты уплаченные по привлеченным средствам	77	499	422	548 %
3. Компенсационные выплаты уплаченные на сбережения		16	16
4. Доход от операционной – основной деятельности (п.1-п.2-п.3)	0	0	0
5. Расходы по обеспечению функционирования кооператива
6. Доход от финансово-хозяйственной деятельности (п.4-п.5)	0
7. Дополнительные доходы от оказанных услуг		1	1
8. Дополнительные расходы
9. Чистый доход (п.6+п.7-п.8)	0	1	1

Таблица 5

Анализ капитала на 1.07.200__ г.

Показатель	Результат
Собственный капитал к портфелю займов	0,14
Доля портфеля займов в структуре активов	0,88
Доля собственного капитала в структуре баланса	0,12
Доля паевого фонда в пассивах	0,11
Доля паевого фонда в собственном капитале	0,88
Доля привлеченных средств в структуре пассивов	0,88
Доля средств, привлеченных от членов Кооператива в пассивах	0
Привлеченные ресурсы к портфелю займов	0,99
Чистый доход к собственному капиталу	0,01
Сумма просроченных займов к общей величине займов	0,002

Таблица 6

Анализ доходности

Показатель	Результат
Расходы по обеспечению функционирования Кооператива к сумме выданных займов	0,008
Чистый доход к капиталу	0,001
Чистый доход к общей стоимости активов	0,0001
Доля процентных доходов в доходах	0,99
Доля расходов по обеспечению функционирования Кооператива в расходах	1
Выданные займы минус полученные займы к общей сумме выданных займов	0,005

Таблица 7

Анализ ликвидности

Показатель	Результат	Норма
Краткосрочная ликвидность = Сумма выданных краткосрочных займов / Сумма краткосрочных привлеченных средств	1	 1
Долгосрочная ликвидность = (Сумма выданных долгосрочных займов / (Собственный капитал + Долгосрочные обязательства)	0	 1
Абсолютная ликвидность = Денежные средства / Привлеченные средства на краткосрочной основе		 0,2