Процентні витрати за депозитною операцією

	Метод рівних частин			Актуарний метод
Період (місяць)	Сума витрат за нарахованими процентами, грн.	Сума зобов’язань банку, грн.	Ставка витрат до сумарних зобов’я­зань, %	Сума витрат за процен­тами, грн.	Сума зобов’язань банку, грн.	Ставка витрат до зобов’язань, %
1-й	333,33	10333,33	3,23	308,53	10308,53	2,99
2-й	333,33	10666,67	3,12	318,05	10626,58	2,99
3-й	333,33	11000,00	3,03	327,87	10954,45	2,99
4-й	333,33	11333,33	2,94	337,98	11292,43	2,99
5-й	333,33	11666,67	2,86	348,41	11640,84	2,99
6-й	333,33	12000,00	2,78	359,16	12000,00	2,99

Досить поширеною є методика розрахунку процентів за депозитом зі щоквартальною їх капіталізацією. Нехай банк залучає депозит фізичної особи обсягом 50000 грн. на 6 місяців за ставкою 42 % річних з капіталізацією процентів щоквартально. Нарахування процентів проводиться в останній день місяця. Кількість днів у розрахунку береться за методом “30 / 360”.

У разі капіталізації проценти щоквартально зараховуються на депозитний рахунок. Наступне їх нарахування проводиться на суму депозиту, збільшену на суму нарахованих процентів.

Беручи до уваги ці пояснення, виконаємо розрахунок і здобуті результати занесемо до табл. 10.2.

Таблиця 10.2

Розрахунок процентних витрат у разі капіталізації процентів

Період	Номінал депозиту, грн.	Процентна ставка	Метод підрахунку днів	Сума процентних виплат, грн.
1-й	50000	42	30/360	1750
2-й	50000	42	30/360	1750
3-й	50000	42	30/360	1750
4-й	55250	42	30/360	1933,75
5-й	55250	42	30/360	1933,75
6-й	55250	42	30/360	1933,75

Усього нараховано 11051,25 грн.

Отже, сума депозиту при погашенні (разом із нарахованими процентами) становить:

50000 + 11051,25 = 61051,25 грн.

Фактична процентна ставка: