Контрольные вопросы
1. Что означает термин ≪режим наибольшего благоприятствования (MFN)≫
2. При каких условиях члены ВТО не пользуются статусом MFN в процессе ведения дел друг с другом?
3. Назовите различия между ВТО и GATT.
4. Чем отличаются различные формы экономической интеграции?
5. Почему в зонах свободной торговли разрабатываются и используются правила
определения происхождения товаров?
6. В чем состояла цель Римского договора?
7. Дайте описание четырех основных организаций, осуществляющих руководство ЕС.
8. Назовите основные положения NAFTA.
9. Что такое Инициатива по странам Карибского бассейна (CBI)?
10. Какие действия были предприняты странами Южной Америки в плане региональной
экономической интеграции?
Основная литература: 3, 5, 17, 25
Дополнительная литература: 2,8,9
Тема 5. Цены, расчеты и финансирование международной торговли
Цель занятия: рассмотреть особенности ценообразования в международной торговле, формы финансирования
Вопросы: 1.Виды цен в международной торговле
2.Скидки с цены
4.Формы расчетов
Ключевые понятия: цена товара, цена с последующей фиксацией, скользящие цены, ценовая скидка, экспортное финансирование, краткосрочное финансирование, овердрафт, авансы под инкассо, покупательские авансы, встречные сделки, клиринговое соглашение, параллельные сделки.
В международных сделках одним из основных условий выступает цена товара и стоимость контракта. В этой статье обычно указывается стоимость единицы товара и общая сумма сделки. В связи с этим следует напомнить, что цена может колебаться в зависимости от базисных условий поставки и размера предоставленных скидок.
Если не устанавливается иного, в цену товара включается стоимость упаковки и транспортировки, кроме случаев, когда размер заказа не превышает определенной минимальной суммы, о чем упоминалось выше. При этом стоимость упаковки и перевозки включается в базовую цену товара.
Необходимо помнить, что в экспортных сделках цены устанавливаются с учетом поставки на условиях FОВ — свободно на борту. Здесь же указывается валюта цены и валюта платежа, т.е. та, в которой должен быть осуществлен расчет между продавцом и покупателем.
Стоимость контракта может быть указана по согласованию сторон в валюте одной из стран контрагентов или в валюте третьей страны. Однако для взаимных расчетов между участниками сделки может быть выбрана любая другая свободно конвертируемая валюта (а не та, в которой зафиксирована цена контракта).
Продавец сохраняет за собой право корректировать цёну товара вплоть до момента его отгрузки в соответствии с возникающими дополнительными затратами, связанными с производством, продажей или доставкой товара, или же вследствие изменения курса валют.
Существует несколько способов установления и фиксации контрактных цен. Твердые цены согласуются сторонами и фиксируются при заключении контракта и не подлежат изменению. Под ними понимаются также цены, сложившиеся при поставках на условиях СИФ, ФОБ или франко-граница, включая стоимость экспортной упаковки, маркировки и таможенные сборы.
Цены с последующей фиксацией устанавливаются в определенные между сторонами контракта сроки на основании согласованных источников, например, биржевых котировок, общепризнанных конкурентных материалов (каталоги, прейскуранты и т.д.), и касаются массовых сырьевых товаров.
Скользящие цены применяются в контрактах с длительными сроками поставки крупного оборудования, в основном комплектного на условиях подряда. Эти цены могут изменяться в связи с изменениями индексов цен, экономических условий производства продукции и в связи с уточнением объема обязательств.
Цена подвижная означает фиксацию стоимости единицы продукции в контракте с одновременной оговоркой по ее изменению в случае колебания уровня цен в пределах 2—5%.
Ценовая скидка подразумевает условие внешнеторговой сделки, определяющее размер уменьшения базисной цены с учетом состояния рынка, условий контракта, объемов поставки и др. Наиболее распространенными являются следующие: скидки с цены за количество (на количество), зависящие от величины и серийности заказа, дают возможность снизить цену для покупателя, приобретающего большой объем товара, специальные скидки постоянным покупателям идр.
Экспортное финансирование – это привлечение, обеспечение и использование финансовых средств в целях осуществления экспортной сделки. При финансировании экспорта используются практически все формы кредитов, которые применяются для внутренней торговли.
Финансирование экспорта может быть получено обычными или нетрадиционными методами и предоставляется банками, небанковскими организациями или государственными учреждениями. Различные методы финансирования экспорта представлены в обобщенном виде на рис.2.
Рис. 2. Методы финансирования экспорта
Краткосрочное финансирование (в общем случае — до 12 месяцев) в рамках внешней торговли предусматривает финансирование периодов, необходимых для изготовления и/или закупок товара, его транспортировки, продажи и оплаты в срок до 90 дней.
Экспортер может получить овердрафт двух видов: в национальной и в иностранной валюте. Вероятность получения кредитования по овердрафту возрастает, если экспортер имеет полис по страхованию экспортного кредита для уменьшения риска понести потери при отказе зарубежного покупателя от платежа.
Финансирование оборотного капитала путем учета векселей или чеков возможно в том случае, если экспортер продает свои товары на условиях открытого счета, инкассо или документарного аккредитива с акцептом тратт. При этом клиент немедленно получает кредит (или платеж) за свои экспортные долги, хотя банк оставляет за собой право регресса к клиенту в случае отказа от платежа зарубежным покупателем.
Экспортер, регулярно продающий товары за границу, может получить учетную кредитную линию с возобновляемым лимитом, то есть банк будет учитывать все векселя экспортера вплоть до максимального лимита кредита на любое определенное договором врем я. Преимуществом данного способа финансирования является его относительно низкая стоимость по сравнению, например, с индивидуальным инкассо. Это связано с тем, что банк обрабатывает в массовых масштабах векселя, подлежащие оплате различными иностранными клиентами многих экспортеров в одной стране. Экспортер так же может договориться с банком о будущих обменных курсах форвард, если будущие поступления можно учесть заранее. К недостаткам данного способа финансирования относится то, что экспортер не знает, заплатил ли ему иностранный покупатель до того, когда отказ от оплаты станет очевидным и банк предпримет действия по регрессу. Это означает, что экспорте р может продолжать выполнять отгрузки клиентам, которые впоследствии могут оказаться плохими плательщиками. Получив учетный источник кредитования от своего банка, экспортер ограничивает возможности получения ссуды другими путями.
Авансы под инкассо банк предоставляет экспортеру, когда последний просит банк провести инкассо от его имени. Максимальный размер аванса определяется в каждом конкретном случае в зависимости от оценки банком величины кредитного риска и обычно не превышает 80—85 % суммы тратты. После того как тратта будет оплачена покупателем, при расчетах с экспортером банк вычитает причитающуюся ему комиссию за услуги, процент за кредитование и сумму аванса, а разницу возвращает экспортеру. Банки применяют такие авансы только к надежным иностранным покупателям, обычно постоянным клиентам экспортера. При этом банк обычно требует от экспортера залоговое письмо. В этом случае, хотя банк и не становится собственником векселя, он будет иметь право регресса к экспортеру, если иностранный покупатель не выполнит обязательств по векселю или откажется платить.
Акцептные кредитные линии представляют собой соглашение, в соответствии с которым банк согласен акцептовать векселя, выписанные экспортером, под обеспечение в виде торгового векселя, причем срок оплаты торгового векселя должен быть более ранним или совпадать со сроком погашения ссудного векселя, акцептованного банком. При этом экспортный контракт, как правило, должен покрываться страхованием экспортного кредита.
Период, в течение которого акцептный источник кредитования может быть доступен, длится до 5 лет и определяется условиями соглашения между банком и клиентом. В течение этого периода клиент может выписывать векселя на банк вплоть до лимита кредита.
К преимуществам акцептных кредитов для клиентов банка относятся возможности учета векселя по более низкой учетной ставке, чем ставка, применяемая для учета торговых векселей. Поэтому обычно акцептные кредиты являются дешевыми источниками краткосрочного финансирования для клиента, даже если банк взимает плату за акцепт при предоставлении этой услуги.
Покупательские авансы имеют место, когда экспортер соглашается оплатить часть стоимости товара (а иногда и 100 %) до его фактической отгрузки.
Авансы могут предназначаться как для финансирования заготовки сырья экспортером, так и для производства экспортируемого товара, особенно при закупках оборудования, требующего индивидуального исполнения, а также для обеспечения интересов экспортера в случае нарушения договора импортером.
Среднесрочное и долгосрочное финансирование внешней торговли обычно осуществляется в виде банковского финансирования. Помимо рассмотренных выше возможностей еще одной из форм финансирования экспорта является кредит покупателю, осуществляемый посредством банка, в котором обслуживается экспортер. Такой кредит предоставляется банком страны-продавца непосредственно покупателю или его банку на сумму заключенного контракта.
Нетрадиционные методы финансирования включают:
Встречные сделки— внешнеторговые операции, при совершении которых в документах фиксируются твердые обязательства экспортеров и импортеров произвести полный или частично сбалансированный обмен товарами. На долю встречной торговли приходится в настоящее время от 25 до 30 %объема международных торговых операций. В таких операциях закупки товара связываются с обязательствами по приему, а продажи с обязательствами по поставке товаров. Оплата при этом нередко заменяется полностью или частично трансфертом товаров и услуг.
Экспертами ООН выделяются три основных вида международных встречных сделок: 1) бартерные сделки; 2) торговые компенсационные сделки; З) промышленные компенсационные сделки.
Клиринговое соглашение - заключается между двумя государствами и предусматривает обмен товарами между ними в течение определенного срока. Оплата поставляемых товаров производится не в иностранной валюте, а в отечественной валюте государства на счет соответствующего центрального банка. Отечественный центральный банк производит расчеты с центральным банком страны-партнера в <клиринговых валютах» (обычно — клиринговых долларах). В свою очередь, второй центральный банк страны-партнера выплачивает экспортеру соответствующую сумму в валюте страны-экспортера.
Параллельные сделки Параллельные сделки в отличие от бартерных, предусматривающих прямой обмен товарами между экспортером и импортером, предполагают подписание двух договоров, которые выполняются совершенно независимо друг от друга. При этом в контракте предусматривается денежная оценка стоимости поставляемого товара.
Предварительная закупка Предварительная закупка предполагает, что встречная сделка и эквивалентная поставка согласуются двумя отдельными контрактами. Сначала производится закупка товаров-эквивалентов из страны-импортера экспортером. Экспортер, участвующий в такой сделке, обязуется закупить товары импортера на сумму, представляющую определенный, заранее оговариваемый про цент от его собственных поставок. При этом в первоначальном экспортном контракте фиксируются сроки и сумма закупки. Платежи по контракту осуществляются одновременно. Экспортер может передать закупку товаров у импортера третьей стороне.
Выводы: необходимо знать какие виды цен применяются в международной торговле, в каких случаях используются ценовые скидки, рассмотреть формы финансирования экспорта.
Методические рекомендации к лекции.Для полного усвоения лекционного материала необходимо использовать материалы дополнительной литературы, законодательные акты, Интернет-ресурсы и ответить на контрольные вопросы.