Тема 5. Забезпеченя фінансової стійкості страхової справи

1. Фінансова надійність страховика.

2. Поняття платоспроможності страховика і умови її забезпечення.

3. Страхові резерви, формування і розміщення (інвестування)

1. Фінансова надійність страховика.

Фінансова надійність страховика забезпечується

розміром власних коштів

правильно розрахованими тарифними ставками

збалансованим страховим портфелем

величиною страхових резервів, адекватних сумі взятих страховиком на себе зобов'язань

розміщенням страхових резервів

перестрахуванням власних коштів

Власні кошти страховика – це статутний капітал, гарантійний фонд, спеціальні та резервні фонди, а також сума нерозподіленого прибутку, вільні резерви.

2. Поняття платоспроможності страховика і умови її забезпечення.

Платоспроможність означає можливість, здатність страховика відповідати за своїми зобов’язаннями.

Зобов’язання поділяються на:

• Зовнішні

• Внутрішні

Зовнішні зобов’язання– це зобов’язання перед страхувальниками, бюджетом, позабюджетними цільовими фондами, контрагентами, своїми партнерами тощо.

Внутрішні зобов’язання – це зобов’язання перед засновниками, акціонерами, філіями, працівниками.

Фактичний запас платоспроможності (ФЗП) страховика визначається вирахуванням із вартості майна (загальної суми активів – А) страховика суми нематеріальних активів і загальної суми зобов’язань, у тому числі страхових.

ФЗП = А – НА – З

Нормативний запас платоспроможності страховика, який здійснює види страхування інші, ніж страхування життя, на будь-яку дату дорівнює більшій з визначених величин, а саме:

Сума страхових премій за попередні 12 місяців (останній місяць буде складатися із кількості днів на дату розрахунку)

-

Страхових премій, належних перестраховикам *50%

• Перша = 0,18*

Сума страхових виплат за попередні 12 місяців (останній місяць буде складатися із кількості днів на дату розрахунку)

-

Страхові виплати, що компенсуються перестраховиками*50%

• Друга = 0,26*

Нормативний запас платоспроможності страховика, який здійснює страхування життя, на будь-яку дату дорівнює величині, яка визначається шляхом множення загальної величини резерву довгострокових зобов'язань (математичного резерву) на 0,05.

3. Страхові резерви, формування і розміщення (інвестування)

Страхові резерви утворюються страховиками з метою забезпечення майбутніх виплат страхових сум і страхового відшкодування залежно від видів страхування (перестрахування).

Страхові резерви

Технічні резерви

Математичні резерви

Резерв незароблених премій

Резерв збитків

Резерв довгострокових зобов’язань

Резерв належних виплат страхових сум

Кошти страхових резервів повинні розміщуватися з урахуванням:

Активи у які можуть бути інвестовані кошти страхових резервів

грошові кошти на поточному рахунку

банківські клади (депозити)

валютні вкладення згідно з валютою страхування

нерухоме майно

акції, облігації

цінні папери, що емітуються державою

права вимоги до перестраховиків

інвестиції в економіку України за напрямами, визначними Кабінетом Міністрів України

банківські метали

Кредити страхувальникам-громадянам, що уклали договори страхування життя, в межах викупної суми на момент видачі кредиту та під заставу викупної суми

Готівка в касі в обсягах лімітів залишків каси, встановлених Національним банком України