Задача 6

Обработайте выписку банка. Проставьте номера корреспондирующих счетов против соответствующих сумм.

Сделайте записи на основании выписки в журнале – ордере 2 и ведомости №2.

Таблица80

Операции за октябрь 200____г

Дата	Содержание хозяйственной операции	Сумма, руб.
		Дебет	Кредит
1	2	3	4
2	Остаток на 1.10. 200__г		25000
	Списано: - по чеку№67890 - по платежному поручению отчисления в фонд социального страхования	22640 2000
2	Зачислено: - краткосрочный кредит банка - за продукцию от покупателя		30000 25000
10	Зачислено: - по квитанции взнос наличными из кассы		10000
10	Списано: - ЗАО «Сельмаш» за материалы - АО «Аксай» за комплектующие изделия - транспортной фирме за перевозку материалов	41800 16200 4200
16	Зачислено: - краткосрочный кредит банка - от покупателей за продукцию		20000 40000
16	Списано: - по платежному поручению в Пенсионный фонд - налог на доходы физических лиц - по платежному поручению в фонд медицинского страхования	4000 3000 2000
27	Списано: - погашение краткосрочного кредита банка - налог на добавленную стоимость - коммунальные платежи	30000 10800 2500
	Остаток на 28 октября 200___ г.	10860

Задача 7

1. Произвести проверку и бухгалтерскую обработку выписок банка с расчётного счёта за период с 1.01. 200__ г. - 3.01.200__г. - выписка №1,

с 4.01. 200__ г. - 6.01. 200__ г. - выписка №2.

Заполнить платёжные поручения и требования - поручения согласно условию задачи.

Примечание: операции, отражаемые в банке по дебету расчётного счёта на предприятии отражаются по кредиту и наоборот.

2. На основании выписок банка №1 и №2 отразить на счетах операции по учёту движения средств на расчётном счёте. Сделать записи в журнал-ордер №1 и дебетовую ведомость к нему по счёту 51 «Расчётные счёта».

Данные для выполнения задачи:

Таблица 81

Остатки по синтетическим счетам на начало месяца:

Сумма в рублях

Шифр счёта	Наименование счёта	Дебет	Кредит
50	Касса	20000
51	Расчётные счёта	250000
60	Расчёты с поставщиками и подрядчиками		12000
62	Расчёты с покупателями и заказчиками	10000
65	Расчёты по имуществу и личному страхованию		1200
68	Расчёты по налогам и сборам		2000
69	расчёты по социальному страхованию и обеспечению		7300
70	Расчёты с персоналом по оплате труда		15500
76	Расчёты с разными дебиторами и кредиторами	7300	10200

Выпискам банка №1 из расчётного счёта №40802810047120020266 в Орловском ОСБ 8595 г. Орла за период с 1.01. по 3.01. 200__г.

3.01. 200__г.

Лицевой счёт №

ООО "Лес" Входящее сальдо на 1.01. 200__г. 250000рублей

№ док.	Дата	Вид опера- ции	БИК коренспонд.	Лицевой счёт коренспонд.	Дебет	Кредит
169	3.02.	1	045402718	40.802810354510000311	-	3200
70	3.02.	1	045402203	40.802812347580000209	-	5500
721	3.02.	1	045402001	40.102810600000990002	-	10300
170	3.02.	1	045402005	40.101810100000010001	12100

Итого оборотов 12100 19000

Исходящее сальдо на 4.01.200__г. 256900

Выписка банка №2 из расчётного счёта №40802810047120020266 в Орловском ОСБ 8595 г. Орла за период с 4.01. 200__ г. по 6.01. 200__г.

6.01. 200__г. 256900 рублей

Обороты

№ док.	Дата	Вид опера- ции	БИК коренспонд.	Лицевой счёт коренспонд.	Дебет	Кре- дит
16	6.02.	2	252131450	40204810000000100060	50900
171	6.02.	1	045402001	40101800010002000170	10500
172	6.02.	1	045402001	40402820000001000800	1100
173	6.02.	1	045402001	40201210000001270001	950
12	6.02.	3	045402703	40802810047120020266		3000

Итого оборотов 63450 3000

Исходящее сальдо на 7.01.200__г. 196450

Таблица 82

Расшифровка операций.

№ опер	Наименование документа и содержание операции
1.	Платёжное поручение №169. Зачислена на расчётный счёт выручка за проданную продукцию от ООО "Гном" ИМПЭКС - БАНК - г. Орла 575211130
2.	Платёжное поручение №70 Поступили платежи от покупателей от АО "ОРЛЭКС" за товары. Орловском ОСБ 8595 г. Орла ИНН - 5752 000302
3.	Платёжное поручение №721. Поступили платежи на расчётный счёт за реализованные основные средства - 8300руб., нематериальные активы - 2000руб. от ЗАО "Импульс" банк МЕНАТЭП г. Орла ИНН - 5753000018.
4.	Платёжное поручение №170. Оплачен счёт поставщика "Кирпичный завод №1" Орловском ОСБ 8595 г. Орла за полученные материалы по счёту №29 от 30.12.01г. ИНН - 045402703
5.	Требование-поручение №16 Оплачено кондитерской фабрике "Рот-фронт" г. Москвы Бизнес банк за товары, полученные по товарно-транспортной накладной №7213 от 30.12.01г. ИНН - 4028100012
6.	Платёжное поручение №171 Перечислен налог на прибыль, Федеральное казначейство, РКЦ, г. Орла . ИНН - 5753 000312
7.	Платёжное поручение №172. Перечислен налог на содержание милиции в местный бюджет. Финансовое управление администрации г. Орла. ИНН - 5751 000300 РКЦ г. Орла
8.	Платёжное поручение №173. Перечислено органам социального страхования за травматизм ИНН 5753017059 РКЦ г. Орла
9.	Объявление на взнос наличными №12. Сдана выручка в госбанк и зачислена на расчётный счёт.