Задача 9

Задание:

Произвести бухгалтерскую обработку выписки банка с расчетного счета за период с 1.04.__ г. по 30.04.__г.

Примечание: операции, отражаемые в банке по дебету расчетного счета , на предприятии отражаются по кредиту и наоборот.

Заполнить платежное поручение № 2 по операции 7. Дополнительные сведения:

ООО «Спутник»

ИНН 402810001, Бизнес банк г. Москва, счет № 30222888800000000605

ООО «Мечта» Орловский ОСБ 8595, счет №30244455500000000703

На основании выписки банка отразить на счетах операции по учету движения средств на расчетном счете. Сделать записи в журнал-ордер №1 и дебетовую ведомость к нему по счету 51 «Расчетные счета»

Выписка банка из расчетного счета №40802810047120020266 в Орловском ОСБ 8595 г.Орла за период с 1.04.__г. по 30.04.__г.

Лицевой счет №40802810047120020266 ООО «Мечта» входящее сальдо на 1.04.__г. 120000руб.
№ док-та	дата	БИК корреспонд.	Лицевой счет корреспонденции	Дебет	Кредит
22	2.04	045402703	40802810047120020266	30000	-
23	6.04	045402703	40802810047120020266	10000	-
145	7.04	045404505	40999000000777720380	-	3600
12	7.04	045402703	40802810047120020266	-	1000
177	8.04	045777808	40855520000000744800	-	480000
1	10.04	045888707	40255500000007808404	2500	-
2	12.04	045555605	40300000777444202404	110000	-
14	17.04	045402703	40802810047120020266		13400
103	18.04	045888505	40322299900000002225		5600
26	23.04	045402703	40802810047120020266	3000

Итого оборотов 155500 503600

Исходящее сальдо на 1.05.__г. 468100

Таблица 85

Хозяйственные операции за апрель месяц 200__ г.

№ п/п	Дата	Содержание операции	Документ	Сумма	Дт	Кт
1	2.04	Перечислены с расчетного счета в кассу через кассира Бредихину О.В.денежные средства на выплату заработной платы – 9500 руб., на хоз. расходы – 20500 руб.	Чек № 22, ПКО, выписка банка с расчетного счета	30000
2	6.04	Перечислены с расчетного счета в кассу деньги для выдачи ссуд на индивидуальное жилищное строительство для своих сотрудников через кассира Бредихину О.В.	Чек №23, ПКО выписка банка с расчетного счета	10000
3	7.04	Поступил и зачислен на расчетный счет платеж от ООО «Азарт» в погашение задолженности за оказанные в прошлом месяце транспортные услуги, в том числе НДС 18%	платежное поручение №145, выписка банка с расчетного счета	3600
4	7.04	Поступила на расчётный счёт депонированная заработная плата	РКО, выписка с расчетного счета	1000
5	8.04	Поступил и зачислен на расчетный счет авансовый платеж под предстоящую отгрузку товара от ООО «Алекс», в том числе НДС 18 %	платежное поручение №177, выписка с расчетного счета	480000
6	10.04	Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности бюджету по налогу на прибыль	платежное поручение № 1, выписка с расчетного счета	2500
7	12.04	Перечислено с расчетного счета ООО «Спутник» в погашение задолженности за поступившие товары по счету №777 от 22.03.__г., в том числе НДС 18 %	платежное поручение № 2, выписка с расчетного счета	110000
8	17.04	Сдана и зачислена на расчетный счет денежная наличность, превышающая лимит остатка кассы	Объявление на взнос наличными № 14, РКО, выписка с расчетного счета	13400
9	18.04	Поступил и зачислен на расчетный счет платеж от ООО «Вега» по предъявленной в прошлом месяце претензии	платежное поручение №103, выписка с расчетного счета	5600
10	23.04	Поступили деньги в кассу с расчетного счета через кассира Бредихину О.В. в сумме 3000 руб., из них: на выплату депонированной зарплаты на хозяйственные расходы	Чек №26 ПКО, выписка с расчетного счета	1000 2000