- •1. Организационно-методический раздел дисциплины
- •2. Объем дисциплины, виды учебной работы и формы контроля в соответствии с учебным планом специальности по формам обучения
- •3. Тематический план дисциплины очная форма обучения
- •Заочная форма обучения
- •4. Содержание дисциплины
- •Раздел 1. Общая часть тема 1. Введение в налоговое право
- •Тема 2. Понятие и система налогов и сборов
- •Тема 3. Законодательство о налогах и сборах
- •Тема 4. Налоговое обязательство
- •Тема 5. Налоговый контроль
- •Тема 6. Налоговое правонарушение.
- •Тема 7. Ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах
- •Тема 8. Налоговая система и налоговые платежи Российской Федерации.
- •5. Планы семинарских и практических занятий
- •Раздел 1. Общая часть Тема 1. Введение в налоговое право
- •Тема 2. Понятие и система налогов и сборов
- •Тема 3. Законодательство о налогах и сборах
- •Тема 4. Сущность налоговой обязанности.
- •Тема 5. Налоговый контроль.
- •Тема 6. Налоговое правонарушение.
- •Тема 7. Ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах
- •Тема 8. Налоговая система и налоговые платежи Российской Федерации.
- •6. Контрольная работа для студентов заочной формы обучения.
- •Темы контрольных работ
- •8. Учебно-методические материалы по дисциплине Нормативные источники
- •Литература основная:
- •Другие информационные источники Журналы
- •Примерные темы рефератов, докладов
- •Тесты для самоконтроля
- •Тема 1. Введение в налоговое право
- •1. Законодательство о налогах и сборах регулирует:
- •2. Налоговому праву присущ:
- •2. Отличительной чертой сбора является:
- •15. Льготы по региональным налогам:
- •8. Акты законодательства о налогах вступают в силу не ранее чем по истечении…
- •9. При каких условиях приостанавливаются операции по счетам в банке налогоплательщика?
- •10. По результатам рассмотрения материалов налоговой проверки руководитель (заместитель руководителя) налогового органа выносит решение:
- •3. Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора) в результате занижения налоговой базы, иного неправильного исчисления налога (сбора) или других неправомерных действий (бездействия) влекут:
- •4. Неправомерное неперечисление (неполное перечисление) сумм налога, подлежащего удержанию и перечислению налоговым агентом, влечет:
- •График самостоятельной работы студентов
- •Содержание
- •Ольга Александровна Абакумова налоговое право
- •625051, Г. Тюмень, ул. 30 лет Победы, 102
15. Льготы по региональным налогам:
изменяются НК РФ и (или) законами субъектов РФ о налогах;
устанавливаются и отменяются законами субъектов РФ о налогах;
изменяются законами субъектов РФ о налогах;
устанавливаются и отменяются НК РФ и (или) законами субъектов РФ о налогах;
устанавливаются, изменяются и отменяются НК РФ и (или) законами субъектов РФ о налогах.
16. Какие налоги называют прямыми?
налоги на доходы и имущество;
налоги, когда плательщикам точно известна их величина;
налоги, взимаемые при совершении определенных действий;
налоги за оказанные услуги.
17. Для целей налогообложения доходом признается:
только экономическая выгода, имеющая денежную форму;
экономическая выгода, имеющая экономическую и/или натуральную форму
18. Назовите объекты налогообложения:
имущество, прибыль, доход, товары;
имущество, прибыль, доход, реализованные товары, выполнение работы, оказанные услуги;
имущество, прибыль, доход, реализованные товары, выполненные работы, оказанные услуга, экономическое основание, имеющее стоимостную, количественную или физическую характеристику;
имущество, прибыль, доход, реализованные товары (работы, услуги), нематериальные активы.
19. Какой из нижеперечисленных элементов не является необходимым для установления налога?
объект налогообложения;
налоговая ставка;
налоговые льготы;
все вышеперечисленные.
20. Что такое классификация налогов и сборов?
группировка налогов и сборов по заранее установленному признаку;
систематизация налогов и сборов;
распределение налогов и сборов, установленных властью;
группировка налогов и сборов.
21. Приведите определение косвенных налогов:
налоги на товары или услуги, входящие в цену товара или тариф услуг;
налоги, перечисляемые в бюджет государства, в зависимости от расходов плательщика;
налоги, которые для плательщика создают тяжелое бремя;
налоги на переход собственности от одного лица к другому.
22. Кто (чем) устанавливае(-ю)т(-ся) налоговые льготы по региональным налогам?
федеральные власти;
федеральные органы и законодательные (представительные) органы субъектов РФ;
НК РФ;
региональные органы субъектов РФ.
23. Налог можно отнести к категории местных налогов, если:
налог полностью зачисляется в местный бюджет;
представительные органы местного самоуправления вправе определять ставку налога и/или льготы;
представительные органы местного самоуправления вправе принимать решение о введении налога на своей территории.
ТЕМА 3. Законодательство о налогах и сборах
1. Установление основных принципов налогообложения и сборов относится:
к ведению Федерации;
к совместному ведению Федерации и субъектов Федерации;
к ведению субъектов Федерации.
2. Акты законодательства о налогах и сборах:
не могут иметь обратной силы ни при каких обстоятельствах;
могут иметь обратную силу в установленных НК РФ случаях;
всегда имеют обратную силу.
3. Перечислите основные налоговые законы страны:
Конституция, Налоговый кодекс;
Налоговый и Бюджетный кодексы;
Конституция, Налоговый кодекс и Федеральный закон о федеральном бюджете на текущий год;
Конституция, Налоговый и Бюджетный кодексы, Федеральный закон о федеральном бюджете на текущий год.
4. Налоги и сборы устанавливаются, изменяются и отменяются:
Налоговым кодексом РФ;
Налоговым кодексом РФ и принятыми в соответствии с ним федеральными законами;
Налоговым кодексом РФ, законами субъектов РФ, актами представительных органов местного самоуправления в зависимости от вида налога (сбора).
5. Определите последовательность источников налогового права по мере убывания юридической силы:
законы субъектов РФ и нормативные акты представительных органов местного самоуправления;
международные договоры;
Налоговый кодекс РФ;
нормативные правовые акты федеральных органов исполнительной власти;
федеральные законы, содержащие нормы налогового права.
6. Кто может изменять и дополнять налоговое законодательство?
Правительство Российской Федерации;
Министерство финансов Российской Федерации;
Федеральная налоговая служба;
никто из перечисленных выше не может.
7. Какие акты не имеют обратной юридической силы?
устанавливающие новые налоги и (или) сборы, повышающие налоговые ставки, размеры сборов, устанавливающие или отягчающие ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах;
устраняющие или смягчающие ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах либо устанавливающие дополнительные гарантии защиты прав налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов, их представителей;
устанавливающие новые налоги и (или) сборы, повышающие налоговые ставки, размеры сборов, устанавливающие или отягчающие ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах, устанавливающие новые обязанности или иным образом ухудшающие положение налогоплательщиков или плательщиков сборов.