- •1. Организационно-методический раздел дисциплины
- •2. Объем дисциплины, виды учебной работы и формы контроля в соответствии с учебным планом специальности по формам обучения
- •3. Тематический план дисциплины очная форма обучения
- •Заочная форма обучения
- •4. Содержание дисциплины
- •Раздел 1. Общая часть тема 1. Введение в налоговое право
- •Тема 2. Понятие и система налогов и сборов
- •Тема 3. Законодательство о налогах и сборах
- •Тема 4. Налоговое обязательство
- •Тема 5. Налоговый контроль
- •Тема 6. Налоговое правонарушение.
- •Тема 7. Ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах
- •Тема 8. Налоговая система и налоговые платежи Российской Федерации.
- •5. Планы семинарских и практических занятий
- •Раздел 1. Общая часть Тема 1. Введение в налоговое право
- •Тема 2. Понятие и система налогов и сборов
- •Тема 3. Законодательство о налогах и сборах
- •Тема 4. Сущность налоговой обязанности.
- •Тема 5. Налоговый контроль.
- •Тема 6. Налоговое правонарушение.
- •Тема 7. Ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах
- •Тема 8. Налоговая система и налоговые платежи Российской Федерации.
- •6. Контрольная работа для студентов заочной формы обучения.
- •Темы контрольных работ
- •8. Учебно-методические материалы по дисциплине Нормативные источники
- •Литература основная:
- •Другие информационные источники Журналы
- •Примерные темы рефератов, докладов
- •Тесты для самоконтроля
- •Тема 1. Введение в налоговое право
- •1. Законодательство о налогах и сборах регулирует:
- •2. Налоговому праву присущ:
- •2. Отличительной чертой сбора является:
- •15. Льготы по региональным налогам:
- •8. Акты законодательства о налогах вступают в силу не ранее чем по истечении…
- •9. При каких условиях приостанавливаются операции по счетам в банке налогоплательщика?
- •10. По результатам рассмотрения материалов налоговой проверки руководитель (заместитель руководителя) налогового органа выносит решение:
- •3. Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора) в результате занижения налоговой базы, иного неправильного исчисления налога (сбора) или других неправомерных действий (бездействия) влекут:
- •4. Неправомерное неперечисление (неполное перечисление) сумм налога, подлежащего удержанию и перечислению налоговым агентом, влечет:
- •График самостоятельной работы студентов
- •Содержание
- •Ольга Александровна Абакумова налоговое право
- •625051, Г. Тюмень, ул. 30 лет Победы, 102
8. Акты законодательства о налогах вступают в силу не ранее чем по истечении…
одного месяца со дня их официального опубликования и не ранее 1-го числа очередного налогового периода по соответствующему налогу;
двух месяцев со дня их официального опубликования и не ранее 1-го числа очередного налогового периода по соответствующему налогу;
трех месяцев со дня их официального опубликования и не ранее 1-го числа очередного налогового периода по соответствующему налогу.
9. Могут ли устанавливаться региональные или местные налоги и (или) сборы, не предусмотренные Налоговым кодексом РФ?
нет;
да;
да, но только на региональном уровне.
10. Все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах толкуются…
конституционным судом РФ;
в пользу налогоплательщика;
в пользу Российской Федерации.
11. Могут ли полномочные министерства и ведомства принимать нормативные акты, направленные на регулирование налоговых правоотношений?
да;
нет;
да, но такие акты не могут изменять или дополнять законодательство о налогах и сборах.
ТЕМА 4. Налоговое обязательство
1. Обязанность платить налоги - …
конституционная обязанность;
гражданская обязанность;
процессуальная обязанность.
2. Какие действуют формы изменения срока уплаты налога?
отсрочка;
рассрочка;
налоговый кредит;
твердо установленный срок.
3. Определите последовательность осуществления действий налоговых органов по принудительному взысканию налога (пени):
обращение взыскания на имущество налогоплательщика, отличное от денежных средств;
направление требования об уплате налога;
обращение взыскания на денежные средств налогоплательщика на счетах.
4. Дайте определение рассрочки или отсрочки по уплате налога:
изменение срока по оплате налога;
изменение срока по оплате налога при наличии установленных оснований;
удлинение срока оплаты налога;
изменение срока оплаты налога при условии полученного ущерба стихийными действиями или задержкой финансирования из бюджета.
5. Когда прекращаются обязанности по уплате налога?
при освобождении от уплаты налога;
при получении налоговой льготы на часть причитающего с плательщика налога;
при оплате налога плательщиком;
при банкротстве предприятия.
6. Каковы способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налога?
залог имущества;
поручительство;
арест имущества;
письмо налогового органа.
7. Процентная ставка пени принимается равной:
одной трехсотой ставки рефинансирования ЦБ РФ, действующей в это время;
одной второй ставки рефинансирования ЦБ РФ, действующей в это время;
одной трети ставки рефинансирования ЦБ РФ, действующей в это время;
одной двухсотой ставки рефинансирования ЦБ РФ, действующей в это время;
ставке рефинансирования ЦБ РФ, действующей в это время.
8. Сумма излишне взысканного налога подлежит возврату:
с начисленными на нее процентами по ставке равной действовавшей в эти дни ставке рефинансирования ЦБ РФ;
с начисленными на нее процентами по ставке равной одной трехсотой действовавшей в эти дни ставке рефинансирования ЦБ РФ;
с начисленными на нее процентами по ставке равной одной трети действовавшей в эти дни ставке рефинансирования ЦБ РФ;
без начисления на нее процентов;
без начисления на нее процентов, если договором между налогоплательщиком и налоговым органом не будет предусмотрено иное;
нет правильного ответа.