- •1. Организационно-методический раздел дисциплины
- •2. Объем дисциплины, виды учебной работы и формы контроля в соответствии с учебным планом специальности по формам обучения
- •3. Тематический план дисциплины очная форма обучения
- •Заочная форма обучения
- •4. Содержание дисциплины
- •Раздел 1. Общая часть тема 1. Введение в налоговое право
- •Тема 2. Понятие и система налогов и сборов
- •Тема 3. Законодательство о налогах и сборах
- •Тема 4. Налоговое обязательство
- •Тема 5. Налоговый контроль
- •Тема 6. Налоговое правонарушение.
- •Тема 7. Ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах
- •Тема 8. Налоговая система и налоговые платежи Российской Федерации.
- •5. Планы семинарских и практических занятий
- •Раздел 1. Общая часть Тема 1. Введение в налоговое право
- •Тема 2. Понятие и система налогов и сборов
- •Тема 3. Законодательство о налогах и сборах
- •Тема 4. Сущность налоговой обязанности.
- •Тема 5. Налоговый контроль.
- •Тема 6. Налоговое правонарушение.
- •Тема 7. Ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах
- •Тема 8. Налоговая система и налоговые платежи Российской Федерации.
- •6. Контрольная работа для студентов заочной формы обучения.
- •Темы контрольных работ
- •8. Учебно-методические материалы по дисциплине Нормативные источники
- •Литература основная:
- •Другие информационные источники Журналы
- •Примерные темы рефератов, докладов
- •Тесты для самоконтроля
- •Тема 1. Введение в налоговое право
- •1. Законодательство о налогах и сборах регулирует:
- •2. Налоговому праву присущ:
- •2. Отличительной чертой сбора является:
- •15. Льготы по региональным налогам:
- •8. Акты законодательства о налогах вступают в силу не ранее чем по истечении…
- •9. При каких условиях приостанавливаются операции по счетам в банке налогоплательщика?
- •10. По результатам рассмотрения материалов налоговой проверки руководитель (заместитель руководителя) налогового органа выносит решение:
- •3. Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора) в результате занижения налоговой базы, иного неправильного исчисления налога (сбора) или других неправомерных действий (бездействия) влекут:
- •4. Неправомерное неперечисление (неполное перечисление) сумм налога, подлежащего удержанию и перечислению налоговым агентом, влечет:
- •График самостоятельной работы студентов
- •Содержание
- •Ольга Александровна Абакумова налоговое право
- •625051, Г. Тюмень, ул. 30 лет Победы, 102
2. Объем дисциплины, виды учебной работы и формы контроля в соответствии с учебным планом специальности по формам обучения
- общие часы – 70 часов;
- аудиторные занятия – 35 часов (очная форма обучения);
8 часов (заочная форма обучения);
- лекции – 18 часов (очная форма обучения);
6 часов (заочная форма обучения);
- семинарские (практические) занятия – 17 часов (очная форма обучения);
2 часа (заочная форма обучения);
- самостоятельная работа – 35 часов (очная форма обучения);
62 часа (заочная форма обучения);
- формы текущего и итогового контроля – контрольная работа, зачет (9 семестр).
3. Тематический план дисциплины очная форма обучения
Тема |
Всего часов |
В том числе | |||||
аудиторные |
СРС | ||||||
всего |
лекции |
семинарск. (практич.) занятия |
всего |
без преп. |
с препод. | ||
1. Введение в налоговое право |
5 |
3 |
2 |
1 |
2 |
2 |
- |
2. Понятие и система налогов и сборов |
6 |
4 |
2 |
2 |
2 |
2 |
- |
3. Законодательство о налогах и сборах |
6 |
4 |
2 |
2 |
2 |
2 |
- |
4. Налоговое обязательство |
9 |
4 |
2 |
2 |
5 |
4 |
1 |
5. Налоговый контроль |
13 |
6 |
3 |
3 |
7 |
5 |
2 |
6. Налоговое правонарушение. |
9 |
4 |
2 |
2 |
5 |
4 |
1 |
7. Ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах |
9 |
4 |
2 |
2 |
5 |
4 |
1 |
8. Налоговая система и налоговые платежи Российской Федерации. |
13 |
6 |
3 |
3 |
7 |
5 |
2 |
ИТОГО: |
70 |
35 |
18 |
17 |
35 |
28 |
7 |
Заочная форма обучения
Тема |
Всего часов |
В том числе | |||
аудиторные |
СРС | ||||
всего |
лекции |
семинарск. (практич) занятия |
| ||
1. Введение в налоговое право |
5,5 |
0,5 |
0,5 |
- |
5 |
2. Понятие и система налогов и сборов |
5,5 |
0,5 |
0,5 |
- |
5 |
3. Законодательство о налогах и сборах |
4,5 |
0,5 |
0,5 |
- |
4 |
4. Налоговое обязательство |
11,5 |
1,5 |
1 |
0,5 |
10 |
5. Налоговый контроль |
11,5 |
1,5 |
1 |
0,5 |
10 |
6. Налоговое правонарушение. |
9,5 |
1,5 |
1 |
0,5 |
8 |
7. Ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах |
11,5 |
1,5 |
1 |
0,5 |
10 |
8. Налоговая система и налоговые платежи Российской Федерации. |
10,5 |
0,5 |
0,5 |
- |
10 |
ИТОГО: |
70 |
8 |
6 |
2 |
62 |
4. Содержание дисциплины
Раздел 1. Общая часть тема 1. Введение в налоговое право
Налоговое право как наука.
Налоговое право как учебная дисциплина. Предмет изучения налогового права. Система курса налогового права. Формы и методы обучения, используемые при изучении налогового права.
Место налогового права в правовой системе Российской Федерации. Предмет регулирования налогового права.
Налогообложение как предмет правового регулирования. Понятие налогообложения. Принципы налогообложения. Стадии налогообложения. Установление налогов и сборов. Взимание налогов и сборов.
Механизм правового регулирования налоговых отношений. Нормы налогового права. Налоговые правоотношения. Акты реализации налоговых прав и обязанностей.
Субъекты налогового права. Налогоплательщики – физические лица. Налогоплательщики – организации. Законодательные и представительные органы и их роль в налоговых отношениях. Налоговые органы. Финансовые органы и их роль в налоговых отношениях. Таможенные органы и их роль в налоговых отношениях. Налоговые агенты. Кредитные организации и их роль в налоговых отношениях.