- •Содержание
- •2.План маркетинга
- •3.Производственный план
- •4.Организационный план
- •5. Финансовый план Краткое описание проекта
- •График реализации проекта
- •Налоговое окружение
- •План продаж
- •5.4 Расчет текущих затрат
- •Вложения в постоянные активы
- •Расчет потребности в оборотном капитале
- •Сводный отчет об инвестициях в проект
- •Расчет налогов и платежей
- •5.9 Построение прогнозной финансовой отчетности
- •Расчет показателей финансовой состоятельности
- •5.11Оценка эффективности инвестиций
- •Анализ чувствительности проекта
- •Заключение
- •Библиографический список
Налоговое окружение
Перечень, ставки, сроки и порядок уплаты налогов определен в соответствии с действующим законодательством по состоянию на 01.03.2006:
Налоговый кодекс, часть вторая (ред. от 10.01.2006);
Закон о налогообложении в Пермской области от 30.08.2001 №1685-296 (в ред. Закона Пермского края от 29.12.2005 №2771-621).
Налог на добавленную стоимость: 18%.
Налог на прибыль организаций: 15,5%.
Налог на имущество организаций: 0,6% - 1 год (2012), 1,1% - 2 год (2013), 2,2% последующие 3 и 4 год (2014-2015).
Начисления на заработную плату: 34%.
План продаж
Данными для расчета предполагаемых объемов сбыта послужили условия предварительных договоров с потребителями. В частности, 50%-ную загрузку производственных мощностей в течение первых трех месяцев с момента ввода оборудования в эксплуатацию.
Последующее увеличение объема производства и реализации продукции связывается с успешным выполнением предусмотренных рекламных мероприятий и ростом рынка.
Начиная с 3-го года с момента реализации проекта планируется 100%-ная загрузка производственных мощностей. Объем реализации продукции составит 3 000 тонн/год.
Обоснование ценовых параметров реализуемой продукции и объемов сбыта приведено в маркетинговом разделе бизнес-плана.
Таблица 2а
План реализации и доходы от продаж в 1-й год
ПЛАН РЕАЛИЗАЦИИ |
|
|
"0" |
1 кв. 2012 |
2 кв. 2012 |
3 кв. 2012 |
4 кв. 2012 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Номинальный объем |
|
|
|
|
| |
План реализации |
3 000,0 |
тонн |
|
0% |
80% |
80% |
80% |
|
|
|
|
|
|
|
|
Объём реализации |
|
тонн |
|
0 |
2 400,0 |
2 400,0 |
2 400,0 |
ЦЕНА РЕАЛИЗАЦИИ (за единицу, с НДС) |
|
тыс. руб. |
|
14,00 |
14,00 |
14,00 |
14,00 |
цена без НДС |
|
тыс. руб. |
|
11,86 |
11,86 |
11,86 |
11,86 |
Доходы от продаж |
|
тыс. руб. |
|
0 |
33 600 |
33 600 |
33 600 |
к оплате от покупателей (без НДС) |
|
тыс. руб. |
|
0 |
28 475 |
28 475 |
28 475 |
НДС на поставленную продукцию |
|
тыс. руб. |
|
0 |
5 125 |
5 125 |
5 125 |
Таблица 2б
План реализации и доходы от продаж
ПЛАН РЕАЛИЗАЦИИ |
|
|
|
|
"0" |
2012г. |
2013г. |
2014г. |
2015г. |
ИТОГО |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Номинальный объем |
|
|
|
|
|
|
|
| |
План реализации |
3 000,0 |
тонн |
|
|
|
80% |
90% |
100% |
100% |
|
Объёмы реализации |
|
тонн |
|
|
|
7 200,0 |
10 800,0 |
12 000,0 |
12 000,0 |
42 000,0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Цена релизации (за единицу, с НДС) |
тыс. руб. |
|
|
|
14,00 |
14,00 |
14,00 |
14,00 |
| |
цена без НДС |
|
тыс. руб. |
|
|
|
11,86 |
11,86 |
11,86 |
11,86 |
|
Доходы от продаж |
|
тыс. руб. |
|
|
|
33 600 |
37 800 |
42 000 |
42 000 |
554 400 |
к оплате от покупателей (без НДС) |
тыс. руб. |
|
|
|
28 475 |
32 034 |
35 593 |
35 593 |
469 831 | |
НДС на поставленную продукцию |
тыс. руб. |
|
|
|
5 125 |
5 766 |
6 407 |
6 407 |
|