2. Формы «теневой» деятельности.

Главными и наиболее типичными формами «теневой» экономической деятельности являются следующие три блока:

1. законная деятельность по производству товаров в домашних хозяйствах и ими же потребленных, не подлежащая официальному регистрированию и налогообложению (с/х производство в подсобных хозяйствах). Это весьма полезная для общества деятельность и ее необходимо всячески стимулировать.

2. Законная деятельность, которая в целях уклонения от уплаты налогов скрывается или преуменьшается, а также осуществляется без соответствующих лицензий.

Этот вид охватывает значительную часть экономики, начиная от крупных предприятий, фирм, финансовых структур и заканчивая деятельностью мелких предприятий с неформальной занятостью (временные строительные бригады). Эта часть «теневой» экономики представляет экономическую угрозу безопасности страны в виде:

- сокрытия доходов и налогов;

- в виде создания криминальной экономической среды.

3. Нелегальная деятельность, представляющая собой запрещенные законом производства и распространения товаров и услуг (производство и распространения наркотиков, оружия, проституция, контрабанда), а также деятельность, представляющая собой незаконное получение доходов, не связанных с производством товаров и услуг (рэкет, мошенничество).

Этот вид теневой экономики представляет собой прямую угрозу безопасности личности, общества и государства.

Госкомстат РФ учитывает в своих расчетах только два первых вида теневой экономики, т.е. деятельность в домашних условиях, а также скрываемую и преуменьшенную экономическую деятельность, увеличивающую величину ВВП.

Эта часть называется – неформальной экономикой.

Доля неформальной экономики в ВВП:

- в развитых странах – 10-15 %;

- в России -23-25 % (но не совсем точно).

Фиктивная экономика – экономика приписок, спекулятивных сделок, взяточничества, мошенничества и т.п.

Криминальная (черная) экономика - запрещенные законом виды экономической деятельности: торговля оружием, наркотиками, рэкет, заказные убийства и т.п.

3. Криминализация теневой экономики: корни, масштабы и динамика.

1. Экономические основы криминальной теневой экономики.

Криминализация экономических отношений, ее масштабы и темпы роста превратились в ведущий фактор угрозы национальной безопасности страны, способствующий перерождению России в государство криминального «латиноамериканского» типа.

Перечень экономических преступлений можно конкретизировать: подпольное и незаконное производство товаров и услуг; выпуск поддельных товаров; незаконное использование чужих открытий, изобретений, авторских прав; аудио- и видеопиратство; обман акционеров; «недобросовестная конкуренция», нарушения антимонопольного законодательства; совершение неформальных сделок; взяточничество, связанное с получением различных льгот и преференций в бизнесе; обман и мошенничество при приватизации; создание фиктивных хозяйствующих субъектов; сокрытие доходов от налогообложения, торговые преступления и многое другое.

Перечисленные экономические преступления в свою очередь могут подразделяться на формы. В частности, обман и мошенничество при приватизации может осуществляться в следующих формах:

1. сообщение неверных сведений конкурсной комиссии о платежеспособности покупателя;

2. ложная приватизация предприятия трудовым коллективом (с целью получения финансовых льгот), за которым стоит реальный покупатель;

3. приватизация предприятий по заниженной стоимости;

4. подкуп конкурсной комиссии и т.д.

Криминальную экономику можно представить в виде трех элементов:

• Движение капиталов;

• Движение товаров;

• Движение рабочей силы.

Движение капиталов - относится к криминальным источникам формирования, распределения, перераспределения и использования денежных сумм.

Движение товаров – представлено потоками продукции, услуг, признаваемых обществом в качестве противозаконных. Даже обычные потребительские товары могут быть использованы в качестве средств криминальной деятельности.

Движение рабочей силы – характеризуется мобильностью населения, его миграционной подвижностью.

Источники средств, нажитых преступным путем

• наркобизнес

• торговля оружием

• фальшивомонетничество

• уклонение от уплаты налогов

• взятки

• политическая коррупция (нелегальные пожертвования в пользу предвыборной компании)

• махинации с ценными бумагами

• проституция

• запланирование банкротства

• мошеннические операции в банковской сфере

• вымогательство

• похищение людей с целью выкупа

• торговля детьми

• ограбление коммерческих структур и частных лиц

• терроризм и шпионаж

Учитывая российскую специфику, можно добавить:

• спекулятивные операции с приватизируемой собственностью

• неконтролируемый вывоз за рубеж, энергоносителей, полезных ископаемых и т.д.

Способов отмывания денег множество.

Традиционный путь – инвестирование криминального капитала в легальные коммерческие структуры, которые регистрируются на подставных лиц.

В банковской сфере теневой капитал легализуется путем проведения официальных кредитных операций.

Получается за взятку беспроцентный кредит – кредит переадресуется своим фирмам под высокие % - прибыль сертифицируется государством как законные деньги.

Другой канал отмывания капитала: вложение в ценные бумаги, в сферу досуга и розничную торговлю.

Организованная преступность активно вторгается в сферу искусства – фиктивные тиражи книг и кинофильмов, аудио, видео кассет и т.д.

Чтобы представить современное состояние теневой экономики необходимо проанализировать ее экономические основы (т.е. ее историческое развитие). В частности особенности теневой экономики советского периода к числу распространенных видов относились:

• бартерные сделки;

• несанкционированное совместительство (дополнительная занятость);

• неплановое строительство и выпуск неучтенной продукции;

• деятельность «фарцовщиков»;

• оказание за плату или «по блату» услуг;

• взятки за поступление в ВУЗ или за принятие любых других решений;

• валютные операции;

• запуск в коммерческий оборот материальных ресурсов, с экономленных сверх официальных норм расходов сырья и материалов;

• поставки продукции «неприкрепленным» потребителям (из под полы).

Считалось, что по мере продвижения страны к капитализму масштабы теневой экономики будут сокращаться, легальной – возрастать.

Произошло все наоборот:

- теневая экономика превратилась в устойчивый элемент экономической системы;

- произошла институлизация теневой экономики;

- она тесно переплелась с легальной хоз. деятельностью и приобрела огромные масштабы.