Перспективы развития теневой экономики и предложения по повышению эффективности воздействия на нее органов внутренних дел

В нашей стране при наличии мощнейшего сырьевого потенциала, цена его гораздо выше, чем в странах-конкурентах, что делает этот рынок менее прибыльным, а соответственно менее интересным для криминала. Однако, по оценкам западных экспертов, научно-технический потенциал России практически неисчерпаем, причем в условиях прежней ориентации экономической преступности на материальные активы, научно-техническая сфера еще, по существу, не была задействована преступностью.

Таким образом, можно предположить, что именно нематериальные активы (информация, научно-технические и опытно-конструкторские разработки) станут в дальнейшем основным объектом преступных посягательств в теневой экономике.

В настоящее время общепринятым считается участие российских ученых в интернациональных схемах, в результате которых обеспечивается значительный рост западных компаний на основе проданных за бесценок российских программных продуктов.

В контексте перенесения центра тяжести экономической преступности на нематериальные активы, можно отметить вероятное расширение приобретений прав на реструктуризацию задолженностей, отсрочек различного вида платежей. В этой связи перед законодателями встает вопрос разработки ясных критериев и порядка возможного получения вышеуказанных прав. Борьба за них (лоббизм) только разворачивается, ее смысл - получение стартовых преимуществ, при производстве товаров и оказании услуг.

Одной из главных стратегических проблем, влияющих на развитие российской экономики, является вывод капитала за рубеж. Ежегодный объем вывода капитала из России оценивается в среднем в 25 млрд. долларов США. Причем, анализ данных об иностранных инвестициях, дает возможность предположить, что с 2000 года начался процесс обратного ввоза в Россию выведенных ранее денежных средств.

Общепризнанным является факт, что одним из мощнейших каналов скрытого вывоза капитала из России служат внешнеэкономические операции через оффшорные зоны, например, Кипр. Формально Кипр является одним из крупнейших инвесторов в российскую экономику и не уступает таким развитым странам, как Франция и Великобритания. Все это дает основания предположить, что декларируемые в России иностранные инвестиции с Кипра носят явно не кипрское происхождение. Таким образом, сейчас в России создаются благоприятные условия для легализации (отмыванияО незаконно полученных доходов и дальнейшей криминализации экономики.

Для борьбы с теневыми операциями необходимо создание комплексной системы контроля над экономикой, созданной на основе сбора и анализа информации о финансово-хозяйственной деятельности предприятий и физических лиц, с последующим обменом ею между государственными органами.

В настоящее время с проявлением теневой экономики осуществляют борьбу, как минимум, пять различных государственных органов: ФСБ, МВД, КФМ, МНС и ВЭК России. Каждый из них действует в своей области и не охватывает всю сферу теневой экономики. Координация их деятельности также не приводит к положительным результатам, поскольку нет головного органа, организующего борьбу с теневой экономикой. Необходимо четко определить функции каждого контролирующего органа, исключить ненужное дублирование и разобщенность. Вместе с тем, МВД России принадлежит бесспорная роль общего координатора деятельности правоохранительных органов в борьбе с преступностью в целом.

С целью выработки предупредительных мер противодействия негативным явлениям теневой экономики представляется целесообразным проведение:

- аналитической работы по выявлению «легальных» схем товарно- денежных потоков, позволяющих уходить или снижать уплату налогов, прогнозу развития таких схем и выработке превентивных мер их недопущения на практике;

- экспертизы и анализа государственных и межведомственных нормативных актов, на предмет их возможного использования для уклонения от налогообложения;

- углубленного структурного анализа уплаты налогов наиболее крупными предприятиями, с целью выявления приемов хозяйственной деятельности, позволяющих снижать платежи в бюджет;

• анализ межотраслевых, межрегиональных товарных и финансовых потоков, обоснованности предоставления налоговых кредитов и принимаемых планов реструктуризации бюджетной задолженности крупных предприятий;

• разработка экономической модели коррупционных процессов в налоговой сфере.

Вместе с тем, никакими, даже самыми современными оперативно-розыскными методами, невозможно будет преодолеть явления теневой экономики до тех пор, пока ответственность за правонарушения будет ниже, чем выгода от их совершения, а основные возможности заработка не переместятся в сферу легальной экономики.

Доходы криминального бизнеса. Формы государственного воздействия на теневой бизнес.

Основные цели легализации доходов, полученных в криминальном бизнесе:

- сокрытие следов происхождения доходов, полученных из нелегальных источников;

- создание видимости законности получения доходов;

- сокрытие лиц, извлекающих незаконные доходы и инициирующих сам процесс отмывания денег;

- уклонение от уплаты налогов;

- обеспечение удобного и оперативного доступа к денежным средствам, полученных из нелегальных источников;

- создание условий для безопасного и комфортного потребления;

- создание условий для безопасного инвестирования в легальный бизнес.

На сегодняшний день, независимо от цели и источника получения криминальных доходов, правоохранительным органам приходится сталкиваться с активным противодействием расследованию экономических преступлений.

Противники расследования создают сложности:

• в поиске отображений взятки, хищения, мошенничества, криминального банкротства или других преступлений;

• в понимании следов механизма экономического преступления;

• в использовании доказательственной информации в процессе доказывания.

Например, со стороны взяточников - это сокрытие преступления: сделать так, чтобы никаких видимых (слышимых) отображений дачи-получения взятки не было обнаружено, а если они обнаружены, то не поняты, а если поняты, то не использованы для установления истины. При этом либо истина устанавливается и доказывается вина в совершенном преступлении, либо механизм взяточничества остается скрытым и доказательства отсутствуют.

Если процессуальные помехи основаны на имеющихся в законе нормах, то служебно-административные помехи становятся возможными в силу разницы в должностном положении субъекта расследования и должностного лица, создающего эти помехи. В обоих случаях процессуальная и служебная деятельность противодействующих лиц приобретает фактически противозаконное направление и содержание. Но в целях маскировки факта «вредительства» заинтересованными лицами очень «точно» соблюдаются необходимые формальные требования закона, приказов и инструкций, всячески скрывается собственная заинтересованность и оказываемое противодействие.

Организационные помехи могут заключаться не только в бездействии, но и в активных действиях заинтересованных лиц. Например, в сокращении штатов оперативного или следственного подразделения, выведении из штата отделения милиции оперативного работника и следователя и переводе их на новое место работы, лишении транспортных средств и т.д. Под видом структурной перестройки и реорганизации могут быть упразднены целые оперативные подразделения, которые наработали существенные материалы в отношении должностных лиц различного уровня.

В ФЗ «О противодействии легализации («отмыванию») доходов, полученных незаконным путем» к доходам относятся:

- вещи, деньги, ценные бумаги;

- иное имущество, в том числе имущественные права, приобретенные в результате совершения преступлений или иного правонарушения.

Формы проявления криминального бизнеса различны:

1. Коррупция

ГИБДД – наметился положительный процесс.

В 2004 г. Поступило 183 заявление о даче взятки (более половины от самих сотрудников) – по г. Москва.

МУР – г. Москва осуждены высшие должностные лица.

Мифическая, но зарегистрированная Ассоциация героев РФ и Советского Союза – от 100 тыс. $ - пост в правительстве

300 тыс. $ - звание героя со всеми документами.

2. Наркобизнес – доходы по разным оценкам от 30 до 45% от ВВП.

Правовые основы борьбы с «теневым» бизнесом.

1. Указы Президента РФ:

- «О борьбе с коррупцией в системе государственной службы» от 04.04.92г.

- «О мерах по защите прав граждан, охрана правопорядка и усилению борьбы с преступностью» от 08.10.92 г.

- «О милиции, общественной безопасности (местной милиции) в РФ» от12.02.93 г.

- «О профилактике безнадзорности и правонарушений несовершеннолетних» от 06.09.93 г.

- «О мерах по предупреждению бродяжничества и попрошайничества» от 18.09.93 г.

2. ФЗ «О прокуратуре РФ»

3. УК РФ

4. Уголовно – процессуальный кодекс РФ

5. Уголовно – исполнительный кодекс РФ.

Объекты профилактики экономических преступлений:

- Руководители и др. должностные лица предприятий, АО, товарищества;

- Трудовые коллективы;

- Органы хозяйственного управления;

- Представители государственного, аудиторского, внутрихозяйственного контроля.

Экономические меры, применяемые сейчас:

- земельная реформа;

- программа приватизации государственных и муниципальных предприятий;

- программа ограничения монополистической деятельности и создания условий для добросовестной конкуренции;

- банковская реформа;

- формирование оптовой торговли средствами производства (товарно – сырьевые биржи), рынка ценных бумаг (фондовые биржи);

- информационная, консультативная сеть во взаимоотношениях обособленных производителей.