5. Комитеты совета директоров

Создание комитетов совета директоров не предусмотрено российским законодательством. Однако в Кодексе ФКЦБ рекомендуется создать такие комитеты (в частности комитет по аудиту) для предварительного рассмотрения наиболее важных вопросов, относящихся к компетенции совета директоров.

6. Контрольно-ревизионная служба

Несмотря на то, что контрольно-ревизионная служба не является обязательным органом, общество может создать такую службу с целью осуществления внутреннего контроля на ежедневной основе. Контрольно-ревизионная служба должна быть независимой от генерального директора и других членов коллегиального исполнительного органа. Контрольно-ревизионная служба функционально отчитывается непосредственно перед советом директоров и его комитетом по аудиту, но также может отчитываться в административном порядке и перед генеральным директором или коллегиальным

исполнительным органом.

7. Корпоративный секретарь

Общество может счесть целесообразным ввести должность корпоративного секретаря, который обеспечивает соблюдение органами и должностными лицами общества процедур, установленных законодательством, уставом и иными внутренними документами. Корпоративный секретарь может оказывать помощь совету директоров в организации общих собраний, заседаний совета и в выполнении других функций. Он может также обеспечивать надлежащее раскрытие информации, хранение корпоративных документов и уведомлять председателя и (или) совет директоров о нарушениях корпоративных процедур.

Совет директоров компании. Порядок формирования и базовые функции

Основные функции:

• Общее руководство деятельностью общества, а также, если это предусмотрено уставом, назначение генерального директора и образования коллегиального органа общества и контроль за их деятельностью.

• Подготовка и проведение общих собраний акционеров

• Раскрытие информации и прозрачность

• Одобрение ряда операций с уставным капиталом и имуществом общества

Основные функции в сфере общего руководства:

1. определение приоритетных направлений деятельности общества и осуществление стратегического руководства;

2. образование исполнительных органов, если это предусмотрено уставом;

3. прекращение полномочий исполнительных органов, если это предусмотрено уставом;

4. приостановление полномочий исполнительных органов;

5. образование временных исполнительных органов;

6. договоры с исполнительными органами;

7. контроль за деятельностью исполнительных органов по следующим пунктам:

• общие результаты деятельности общества в сравнении с конкурентами

• соблюдение законодательства, норм в уставе, внутренних документов

• работа исполнительных органов

• разъяснение стратегии общества

• достижение целей общества в сфере маркетинга и продаж

• финансовые результаты деятельности общества

• отношения с основными заинтересованными лицами (акционерами, работниками, поставщиками, клиентами);

8. назначение корпоративного секретаря;

9. создание филиалов и открытие представительств;

Основные функции в сфере прав акционеров:

1. подготовка и проведение общего собрания акционеров;

2. полномочия, связанные с урегулированием корпоративных конфликтов;

Полномочия совета директоров, связанные с раскрытием информации и обеспечением прозрачности:

1. предварительное утверждение годового отчета;

2. управление рисками;

3. определение перечня основных документов, которые должно хранить общество.