Тематика экзаменационных вопросов

Вопросы к экзамену

1. Акцизы: состав подакцизных товаров, плательщики акциза, налоговый период.

2. Государственная пошлина.

3. Водный налог: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период.

4. Доходы, учитываемые при налогообложении прибыли, их классификация и порядок определения.

5. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

6. Земельный налог: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, порядок ее расчета.

7. Исполнение налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, ответственность за налоговые правонарушения.

8. Исчисление налога с дохода, получаемого в виде материальной выгоды.

9. Кривая Лафёра. Пределы совокупной налоговой ставки. Эластичностный подход в налогообложении.

10. Материальные расходы, учитываемые при налогообложении прибыли.

11. Налог на добавленную стоимость: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период.

12. Налог на добычу полезных ископаемых: плательщики, налоговая база и порядок ее расчета, налоговый период и сроки уплаты.

13. Налог на доходы физических лиц: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период.

14. Налог на игорный бизнес.

15. Налог на имущество организаций.

16. Налог на прибыль организаций: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговые ставки, налоговый период.

17. Налоговая декларация, ее сущность и область применения.

18. Налоговая политика государства. Виды налоговых политик. Свободные экономические зоны.

19. Налоговая система Российской Федерации, ее структура.

20. Налоговая ставка: адвалорная, специфическая, комплексная. Влияние типа ставки на налоговый и бюджетный процесс.

21. Налоговое планирование как часть бюджетного процесса.

22. Лесные пошлины.

23. Налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц: виды и порядок их получения.

24. Налоговые ставки НДС и порядок их применения.

25. Налоговые ставки и порядок исчисления налога на доходы физических лиц.

26. Налоговый контроль: виды, цель проведения, сущность.

27. Налоговый менеджмент.

28. Налоговый мультипликатор и его роль в процессе планирования и прогнозирования налоговых доходов.

29. Налогообложение имущества физических лиц.

30. Налогоплательщики, их права и обязанности. Порядок постановки на учет.

31. Объект налогообложения акцизами и налоговая база. Виды налоговых ставок.

32. Организация налогового учета, способы его ведения.

33. Освобождение от уплаты НДС. Операции, не подлежащие налогообложению.

34. Основные функции налогов.

35. Особенности исчисления и уплаты НДС и акцизов при ввозе товаров на территорию РФ.

36. Особенности учета амортизации (для линейной и нелинейной) при исчислении налогооблагаемой прибыли.

37. Порядок исчисления налога на прибыль и авансовых платежей. Перенос убытков на будущее.

38. Порядок исчисления акциза, подлежащего уплате в бюджет. Налоговый вычет по акцизам.

39. Порядок исчисления и сроки уплаты НДС. Налоговые вычеты по НДС и условия их применения.

40. Порядок определения места реализации товаров, работ, услуг.

41. Порядок учета расходов на оплату труда при определении налогооблагаемой прибыли.

42. Права, обязанности и ответственность налоговых органов.

43. Пределы налогового планирования.

44. Материальная выгода.

45. Принципы и методы налогообложения. Способы взимания налогов.

46. Принципы налоговой системы.

47. Принципы налогообложения.

48. Таможенные платежи.

49. Расходы, учитываемые при налогообложении прибыли, их группировка.

50. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.

51. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей.

52. Соглашение о разделе продукции.

53. Социальные вычеты на детей. Статус матери одиночки.

54. Специальные налоговые режимы. Значение специальных налоговых режимов. Единый сельскохозяйственный налог

55. Сроки и порядок уплаты акцизов в бюджет.

56. Стандартные налоговые вычеты.

57. Субъекты налоговых правоотношений. Объекты налогообложения.

58. Транспортный налог: плательщики, объект налогообложения, принцип исчисления и порядок уплаты, перспективы 2011г.

59. Упрощенная система налогообложения. Система патентов.

Форма отчетности: экзамен (зачет)

60. Функции и элементы налогов, их характеристика. Классификация налогов.

2. Темы контрольных работ для студентов очно-заочной формы обучения

Контрольная работа выполняется студентами в установленные графиком сроки, защищается в период сессии. При невыполнении этих требований студент к экзамену допущен быть не может. Контрольная работа состоит в заполнении декларации 3НДФЛ. Исходные данные для заполнения см. в таблице.

Первая буква фамилии	Величина ежемесячного дохода, заработной платы, тыс. руб	Количество детей	Первая буква Фамилии	Величина ежемесячного дохода, заработной платы, тыс. руб	Количество детей
А	10	2	П	15	2
Б	20	3	Р	16	3
В	30	4	С	17	4
Г	40	1	Т	18	1
Д	50	2	У	19	2
Е	6	3	Ф	18	3
Ж	7	4	Х	21	4
З	8	1	Ц	22	1
И	9	2	Ч	23	2
К	10	3	Ш	24	3
Л	11	4	Щ	25	4
М	12	1	Э	26	1
Н	13	2	Ю	27	2
О	14	3	Я	28	3

2. Примерная тематика курсовых работ

1. Водный налог: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период.

2. Государственная пошлина.

3. Доходы, учитываемые при налогообложении прибыли, их классификация и порядок определения.

4. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

5. Земельный налог: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, порядок ее расчета.

6. Исчисление налога с дохода, получаемого в виде материальной выгоды.

7. Кривая Лафёра. Пределы совокупной налоговой ставки. Эластичностный подход в налогообложении.

8. Лесные пошлины.

9. Материальные расходы, учитываемые при налогообложении прибыли.

10. Налог на прибыль организаций: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговые ставки, налоговый период.

11. Налоговая декларация, ее сущность и область применения.

12. Налоговая политика государства. Виды налоговых политик. Свободные экономические зоны.

13. Налоговая система Российской Федерации, ее структура.

14. Налоговая ставка: адвалорная, специфическая, комплексная. Влияние типа ставки на налоговый и бюджетный процесс.

15. Налоговое планирование как часть бюджетного процесса.

16. Особенности исчисления НДС при осуществлении транспортных перевозок

17. Плата за пользование водными объектами

18. Платежи за загрязнение окружающей среды

19. Рента, способы её расчёта

20. Состав и назначение льгот по налогу на прибыль

21. Состав платежей за пользование недрами: плательщики и основные формулы расчёта

22. Таможенные пошлины и таможенный тариф: основы их построения, классификации и дифференциации

23. Упрощённая система налогообложения организаций – субъектов малого предпринимательства.

24. Фискальная и регулирующая функция налога на прибыль