- •Нноу впо московский гуманиткарный университет Факультет экономики и управления Кафедра экономических и финансовых дисциплин
- •Содержание
- •Программа дисциплины
- •Аннотация дисциплины
- •3. Учебно-тематический план
- •4. Содержание курса
- •4.1. Лекционный курс
- •Тема 1. Налоговая система рф. Налоговая политика и налоговое планирование
- •Тема 2. Косвенные налоги: ндс и акциз
- •Тема 3 Налоги на доходы труда. Ндфл
- •Тема 4 Налоги на прибыль (доход)
- •Тема 5. Налоги и платежи за пользование природными ресурсами
- •Тема 6. Налог на имущество организаций
- •Тема 7. Налогообложение малого бизнеса и специальные налоговые режимы
- •Тема 6. Механизм работы налоговых органов, их взаимодействие с плательщиками и другими контролирующими органами
- •5. Планы семинарских и практических занятий по дисциплине
- •6. Основные определения понятий по дисциплине
- •Единый сельскохозяйственный налог
- •Упрощенная система налогообложения
- •Единый налог на вмененный доход
- •Налогообложение при выполнении соглашений о разделе продукции
- •Государственная пошлина
- •Контроль качества освоения дисциплины «Налоги и налогообложение»
- •Материалы к промежуточному и итоговому контролю
- •Тематика экзаменационных вопросов
- •III. Методические рекомендации для организации самостоятельной работы по дисциплине «Налоги и налогообложение»
- •Методические указания преподавателю
- •2. Методические рекомендации студентам
- •Раздел 1. Предмет и задачи теории экономического анализа
- •Раздел 2 Детерминированный анализ показателей хозяйственной деятельности
- •Раздел 3. Стохастический анализ показателей хозяйственной деятельности
- •Контрольно-экзаменационные материалы по курсу «налоги и налогообложение»
- •1. Практические задания к экзамену (зачету)
- •2. Тест по дисциплине
- •V. Учебно-методическое и информационное обеспечение по дисциплине Налоги и налогообложение
Государственная пошлина
Размер государственной пошлины |
срок уплаты пошлины |
нормативный акт |
По делам, рассматриваемым в судах общей юрисдикции, мировыми судьями |
- при обращении в Конституционный Суд Российской Федерации, в суды общей юрисдикции, арбитражные суды или к мировым судьям - до подачи запроса, ходатайства, заявления, искового заявления, жалобы (в том числе апелляционной, кассационной или надзорной); - плательщики, указанные в подпункте 2 пункта 2 статьи 333.17 НК, - в десятидневный срок со дня вступления в законную силу решения суда; -при обращении за совершением нотариальных действий - до совершения нотариальных действий; - при обращении за выдачей документов (их копий, дубликатов) - до выдачи документов (их копий, дубликатов); - при обращении за проставлением апостиля - до проставления апостиля; - при обращении за совершением иных юридически значимых действий, за исключением юридически значимых действий, указанных в подпунктах 1 - 5 пункта 1 ст. 333.18 НК, - до подачи заявлений и (или) иных документов на совершение таких действий либо до подачи соответствующих документов |
глава 25.3. “Государственная пошлина” Налогового кодекса |
По делам, рассматриваемым в арбитражных судах |
||
По делам, рассматриваемым Конституционным Судом Российской Федерации и конституционными (уставными) судами субъектов Российской Федерации |
||
За совершение нотариальных действий |
||
За государственную регистрацию актов гражданского состояния и другие юридически значимые действия, совершаемые органами записи актов гражданского состояния и иными уполномоченными органами |
||
За совершение действий, связанных с приобретением гражданства Российской Федерации или выходом из гражданства Российской Федерации, а также с въездом в Российскую Федерацию или выездом из Российской Федерации |
||
За совершение уполномоченным федеральным органом исполнительной власти действий по официальной регистрации программы для электронных вычислительных машин, базы данных и топологии интегральной микросхемы |
||
За совершение действий уполномоченными государственными учреждениями при осуществлении федерального пробирного надзора |
||
За государственную регистрацию, а также за совершение прочих юридически значимых действий |
-
Контроль качества освоения дисциплины «Налоги и налогообложение»
-
Материалы к промежуточному и итоговому контролю
В процессе изучения дисциплины осуществляются следующие виды контроля:
входной контроль заключается в изучении первоначальных знаний по смежным предшествующим дисциплинам, проведении входного тестирования о наличии представлений, знаний, умений и навыков по данной дисциплине;
текущий контроль качества усвоения знаний состоит в проведении тестов в конце разделов курса, а так же в проверке заключений по результатам диагностических исследований, отработка практических навыков, активность на семинарских занятиях.
рубежный контроль качества усвоения знаний состоит в комплексном составлении и написании реферативного доклада по результатам самостоятельных исследований и подготовке презентаций с последующей их защитой за текущий семестр;
промежуточный контроль качества усвоения знаний заключатся в расчёте экспресс -анализа, а также тестового итогового контроля (ТИК) по всем разделам курса;
итоговый контроль – экзамен.
Каждой форме контроля соответствует определенное количество баллов, при этом, чтобы быть допущенным к итоговому контролю (экзамену) студент должен набрать хотя бы минимальное количество баллов за семестр:
минимальное количество баллов – 70,
максимальное количество баллов за семестр – 95-100.
Являясь обязательными формами отчета, реализуемыми в рамках текущего, рубежного и промежуточного контроля, каждой форме соответствует свой балл:
за выполнение тестовых заданий можно получить от 47 до 65 баллов,
реферативный доклад с презентацией – 15 баллов,
выполненный экспресс - анализ – 25 баллов,
активность на семинарских занятиях – 5 баллов,
При проведении итогового контроля или экзамена студенту необходимо набрать – минимально: 80-95 баллов (за весь учебный семестр с учетом оценки за экзамен), 116-130 баллов максимально.
Итоговая оценка по курсу проставляется в обычной пятибалльной системе, в соответствии с набранной суммой баллов, за семестр, экзамен:
За семестр |
За экзамен |
Итоговая (в зачетку) |
«удовл.» - 70-80 баллов |
«удовл.» - 10 баллов |
«удовл.» - 80-95 баллов |
«хорошо» - 81-90 баллов |
«хорошо» - 20 баллов |
«хорошо» - 96-115 баллов |
«отлично» - 91-95 баллов |
«отлично» - 30 баллов |
«отлично» - 116-130 баллов |
«превосходно» - 96-100 баллов |
|
|
Экзамен состоит из теоретического вопроса и ситуационной задачи, также учитываются результаты промежуточного тестирования за семестр.
Таким образом, контроль качества освоения дисциплины «Налоги и налогообложение» осуществляется путем совокупного подсчета индивидуальных баллов и демонстрации профессиональных компетенций студентом на экзамене.
-
Примерная тематика рефератов
Акцизы и налоговые вычеты
-
Акцизы как разновидность косвенных налогов, их назначение
-
Акцизы как разновидность косвенных налогов, их назначение
-
Единый налог на вменённый доход для определённых видов деятельности: сфера применения, элементы налога, порядок исчисления и уплаты в бюджет
-
Земельный налог как форма платы за землю
-
Контроль налоговых органов за правильностью начисления и уплаты акцизов
-
Контроль налоговых органов за правильностью начисления налога на прибыль
-
Критерии малого предпринимательства как субъекта налогообложения
-
Лесные подати
-
Методы определения таможенной стоимости и критерии дифференциации таможенных ставок
-
Методы оптимизации налога на имущество, льготы и порядок определения налоговой базы
-
Налог на добавленную стоимость и льготы по налогу в процессе внешнеэкономической деятельности
-
Налог на имущество организаций и его значение для стимулирования предпринимательства и конкуренции
-
Налоговая база НДС и особенности её начисления по видам деятельности
-
Налоговые платежи за пользование природными ресурсами
-
Налогообложение отдельных видов доходов организации, льготы и оптимизация величины налога
-
Определение налогооблагаемой прибыли от реализации продукции, работ, услуг
-
Особенности исчисления НДС при осуществлении транспортных перевозок
-
Плата за пользование водными объектами
-
Платежи за загрязнение окружающей среды
-
Плательщики НДС, объект налогооблажения и налоговые вычеты
-
Правила заполнения и сроки предоставления налоговой декларации по НДС
-
Рента, способы её расчёта
-
Состав и назначение льгот по налогу на прибыль
-
Состав платежей за пользование недрами: плательщики и основные формулы расчёта
-
Ставки акцизов, способы расчёта акцизов, виды акцизов
-
Ставки НДС и правила их применения
-
Таможенные пошлины и таможенный тариф: основы их построения, классификации и дифференциации
-
Таможенные пошлины на экспортные и импортные товары
-
Упрощённая система налогообложения организаций – субъектов малого предпринимательства.
-
Фискальная и регулирующая функция налога на прибыль