- •Нноу впо московский гуманиткарный университет Факультет экономики и управления Кафедра экономических и финансовых дисциплин
- •Содержание
- •Программа дисциплины
- •Аннотация дисциплины
- •3. Учебно-тематический план
- •4. Содержание курса
- •4.1. Лекционный курс
- •Тема 1. Налоговая система рф. Налоговая политика и налоговое планирование
- •Тема 2. Косвенные налоги: ндс и акциз
- •Тема 3 Налоги на доходы труда. Ндфл
- •Тема 4 Налоги на прибыль (доход)
- •Тема 5. Налоги и платежи за пользование природными ресурсами
- •Тема 6. Налог на имущество организаций
- •Тема 7. Налогообложение малого бизнеса и специальные налоговые режимы
- •Тема 6. Механизм работы налоговых органов, их взаимодействие с плательщиками и другими контролирующими органами
- •5. Планы семинарских и практических занятий по дисциплине
- •6. Основные определения понятий по дисциплине
- •Единый сельскохозяйственный налог
- •Упрощенная система налогообложения
- •Единый налог на вмененный доход
- •Налогообложение при выполнении соглашений о разделе продукции
- •Государственная пошлина
- •Контроль качества освоения дисциплины «Налоги и налогообложение»
- •Материалы к промежуточному и итоговому контролю
- •Тематика экзаменационных вопросов
- •III. Методические рекомендации для организации самостоятельной работы по дисциплине «Налоги и налогообложение»
- •Методические указания преподавателю
- •2. Методические рекомендации студентам
- •Раздел 1. Предмет и задачи теории экономического анализа
- •Раздел 2 Детерминированный анализ показателей хозяйственной деятельности
- •Раздел 3. Стохастический анализ показателей хозяйственной деятельности
- •Контрольно-экзаменационные материалы по курсу «налоги и налогообложение»
- •1. Практические задания к экзамену (зачету)
- •2. Тест по дисциплине
- •V. Учебно-методическое и информационное обеспечение по дисциплине Налоги и налогообложение
4. Содержание курса
4.1. Лекционный курс
Тема 1. Налоговая система рф. Налоговая политика и налоговое планирование
История формирования налоговой системы России. Налоговые реформы, налоговая реформа 2002 г. Уровни налоговой системы структура налогов. Объект, предмет налогообложения. Ставки налогообложения. Принципы налогообложения Методы учёта доходов и расходов Госбюджета. Структура Госбюджета в развитых странах. Налоговый мультипликатор. Фискальные налоги. Виды налогов и сборов. Классификация налогов. Принципы определения цены товаров, работ или услуг для целей налогообложения. Налоговая база: сущность, условия исчисления. Налоговые ставки: сущность, классификация.
Налоговый период. Льготы по налогам и сборам.
Порядок и сроки уплаты налогов и сборов. Понятие налогового планирования, его роль и место в системе управления финансами предприятий. Принципы и инструменты налогового планирования.
Классификация налогового планирования. Планирование отдельных налогов.
Элементы налоговой политики организации. Налоговое бремя. Оптимизация налогообложения.
Тема 2. Косвенные налоги: ндс и акциз
Экономическое содержание налога на добавленную стоимость, его место и роль в налоговой системе государства и формировании доходов бюджетов разных уровней. Плательщики налога на добавленную стоимость. Объект налогообложения. Операции, не подлежащие налогообложению. Налоговая база. Порядок определения налоговой базы: при реализации товаров, при договорах финансирования под уступку денежного требования, при получении дохода на основе договоров поручения или комиссии, при осуществлении транспортных перевозок, при совершении операций по передаче товаров для собственных нужд, при реализации предприятия в целом как имущественного комплекса, при ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации. Ставки налога на добавленную стоимость. Порядок исчисления налога. Особенности учёта налога. Налоговые вычеты. Счёт-фактура. Порядок и сроки уплаты налога в бюджет.
Акцизы
Экономическое содержание акцизов, их место и роль в налоговой системе государства и формировании доходов федерального бюджета. Плательщики акцизов. Виды подакцизных товаров и подакцизного минерального сырья. Объект налогообложения. Операции, не подлежащие налогообложению. Налоговая база. Определение налоговой базы при реализации подакцизных товаров и их ввозе на таможенную территорию Российской Федерации. Налоговые ставки. Порядок исчисления, сроки и условия уплаты налога.
Тема 3 Налоги на доходы труда. Ндфл
Экономическое содержание налога на доходы физических лиц, его место и роль в налоговой системе и формировании доходов бюджетов разных уровней. Плательщики налога на доходы физических лиц. Объект налогообложения. Налоговая база. Особенности определения налоговой базы при получении доходов в натуральной форме, в виде материальной выгоды, а также по договорам страхования. Доходы, не подлежащие налогообложению.
Налоговые вычеты: стандартные, социальные, имущественные, профессиональные. Налоговые ставки. Особенности исчисления, порядок и сроки уплаты налога налоговыми агентами, индивидуальными предпринимателями и лицами, занимающимися частной практикой. Налоговая декларация.