1. Программа дисциплины

1. Паспорт дисциплины

Налоги и налогообложение - ОПД.Ф.11

Специальность: Финансы и кредит 060400

Курс: 3, 4

Семестр: 5, 6

Форма обучения: очной, заочной и очно - заочной

Общая трудоемкость: 100 часов.

Аудиторная нагрузка: 50

Итоговый контроль: зачет, экзамен.

ОПД.Ф.11

Экономическая сущность налогов. Функции налогов и их взаимосвязь. Элементы налога и их характеристика. Принципы и методы налогообложения. Способы уплаты налогов. Налоговая система. Классификация налогов. Налоговый механизм. Налоговый контроль. Налоговая политика государства. Налоговое регулирование. Характеристика основных налогов и сборов РФ. Косвенные налоги: акцизы, налог на добавленную стоимость, налог с продаж, таможенные пошлины. Прямые налоги с юридических лиц. Налог на прибыль (доход) организаций. Особенности налогообложения отдельных видов доходов организации, прибыли кредитных и страховых организаций, иностранных юридических лиц, субъектов малого предпринимательства. Упрощенная система налогообложения. Единый налог на вмененный доход. Налог на имущество предприятий. Инвестиционный налоговый кредит. Платежи за пользование природными ресурсами. Отчисления в государственные внебюджетные фонды социального назначения. Налоги с физических лиц. Подоходный налог с физических лиц. Налогообложение доходов от предпринимательской деятельности. Декларация о доходах граждан. Имущественные налоги с физических лиц. Другие налоги и сборы с юридических и физических лиц. Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков и налоговых органов. Права и обязанности органов налоговой полиции. Состав и структура налоговых органов. Принципы организации деятельности налоговых органов. Налоговое администрирование: цели, методы. Формы и методы налогового контроля. Ответственность за совершение налоговых правонарушений. Налоговые проверки, их виды. Цели и методы камеральных проверок. Цели и методы выездных проверок.

100

2. Аннотация дисциплины

1. Требования Государственного образовательного стандарта ВПО по дисциплине «Налоги и налогообложение» для специальности «Финансы и кредит»

2.2 Цели и задачи дисциплины

Учебная программа составлена с учетом требований образовательного стандарта по специальности. ОПД.Ф.11

Изучение дисциплины «Налоги и налогообложение» направлено на формирование у студентов знаний теоретических и методических основ по основам налогообложения.

Особенностью курса является его прикладной характер.

Предметом изучения курса являются налоги как финансово-экономическая категория, а также теоретические и методологические основы налогообложения.

Цель курса - сформировать у студентов комплекс знаний в области налогообложения, необходимых для:

- теоретического обоснования направлений финансовой политики государства, а также сущности экономических процессов, происходящих на уровне различных субъектов экономики;

- разработки эффективных способов управления финансами в предпринимательской деятельности.

Задачи курса:

- раскрыть теоретические основы налогообложения;

- рассмотреть строение налоговой системы Российской Федерации;

- обосновать экономическую сущность наиболее важных в финансовой политике государства налогов;

- изучить содержание основных нормативных документов в сфере налогообложения;

- научить студентов методике и порядку расчетов основных видов налогов.

2.3 Требования к уровню подготовки студента по данной дисциплине

- знать принципы налогообложения, строение налоговой системы Российской Федерации, теоретическую сущность основных видов налогов, а также методику их расчета и уплаты;

- уметь производить расчеты основных видов налогов;

- получить навыки практического использования механизмов налогообложения и составления налоговых деклараций.

Формы проведения занятий: лекции (30 часов), семинары (20 часов).

Основными задачами дисциплины являются: изучение теоретических основ федерального, регионального и местного налогообложения, аналитика и практический опыт исчисления региональных и местных налогов и сборов.

Студенты получают знания и практические навыки, необходимые для работы в налоговых органах, в бухгалтерских и юридических службах, коммерческих, бюджетных и некоммерческих организациях.

Изучение дисциплины основывается на сочетании лекционных, и практических занятий. Изучение завершается контрольными мероприятиями в форме экзамена. В процессе обучения проводится проверка знаний студентов с помощью тестирования, кроме того, студенты выполняют контрольные работы.

2.4. Связь с предшествующими дисциплинами

Налоги и налогообложение как важнейшее направление экономики является интегрирующим образованием общеэкономических исследований и области переноса профессиональных навыков аналитика.

Теоретико-методологические основы анализа регламентируются соответствующими областями экономической науки: экономической теорией, менеджментом, психология личности, бухгалтерским учётом. Методические и измерительно-инструментальные средства анализа основаны на следующих дисциплинах: процесс принятия решений, организационные изменения, финансы и кредит, экономико - математические методы .

4. Связь с последующими дисциплинами

Актуальность запросов аналитической практики реализуется посредством теоретической и методической базы в области финансов. Формирование совокупности специализированных средств, которые реализуются во всех направлениях менеджмента, маркетинга – практической и исследовательской – определяются актуальностью запросов рыночной экономики, образования и т.д. Во всех прикладных и практико-ориентированных дисциплинах налоги и налогообложение находит определённое применение. Учебно-тематический план