Тема 6. Механизм работы налоговых органов, их взаимодействие с плательщиками и другими контролирующими органами

Права и обязанности налоговых органов. Презумция невиновности налогоплательщика. Камеральные выезды. Налогоплательщики и налоговые агенты.

Объект налогообложения. Понятие товара, работы, услуги для целей налогообложения. Возникновение, изменение и прекращение обязанности по уплате налога или сбора. Налоговая отчётность и налоговый контроль

Налоговая декларация: сущность, порядок заполнения и представления в налоговые органы. Налоговый контроль: цели, виды и формы проведения.

Налоговые правонарушения и ответственность за их совершения

Права и обязанности налогоплательщиков. Налоговое правонарушение. Условия привлечения к ответственности за совершение налоговых правонарушений.

Налоговые органы в Российской Федерации: виды, их функции, права и обязанности.

Тема 8. Земельный налог

Экономическое содержание земельного налога, его место и роль в налоговой системе государства и формировании доходов местных бюджетов.

Плательщики земельного налога. Объекты налогообложения.

Налогооблагаемая база. Субъекты и объекты, освобождаемые от уплаты земельного налога.

Ставки земельного налога. Порядок исчисления и сроки уплаты земельного налога.

Тема 9. Налог на имущество физических лиц

Экономическое содержание налога на имущество физических лиц, его место и роль в налоговой системе государства и формировании доходов местных бюджетов.

Плательщики налога на имущество физических лиц. Объекты налогообложения.

Льготы по налогу на имущество физических лиц. Ставки налога.

Порядок исчисления и сроки уплаты налога на имущество физических лиц.

Тема 10. Механизм работы налоговых органов, их взаимодействие с плательщиками и другими контролирующими органами

Тема 11. Налоговый контроль и способы обеспечения уплаты налогов. Порядок взыскания налогов

Ответственность налогоплательщика. Порядок обжалования действия налоговых органов. Права и обязанности налогоплательщика. Основные элементы и характеристики действующей в РФ налоговой системы, полномочия органов власти в сфере регулирования налогообложения, права и обязанности налогоплательщиков.

Тема 12. Международные аспекты налогообложения. Оффшорные зоны. Налоговое планирование (международное и внутреннее)

Международные аспекты налогообложения. Оффшорные зоны. Общий обзор налоговой системы РФ. Законодательство о налогах и сборах. Основные понятия. Элементы налогообложения в оффшорных зонах.

5. Планы семинарских и практических занятий по дисциплине

Тема № 1

Налоговое планирование

1. Задачи налогового планирования на микро и ма4ро уровнях

2.Налоговый мультипликатор.

3. Расчёт прогрессивных, пропорциональных, регрессивных налогов

4. Налоговая эластичность

5. Инвестиционный налоговый кредит

6. Рассрочка и отсрочка платежа

Тема № 2

Налог на прибыль организаций

1. Элементы налога

2. Альтернативные варианты расчёта налога на прибыль

3. Расходы, признаваемые в процессе расчёта себестоимости и прибыли с учётом методов ФИФО, НИФО и др.

4. Налоговая база и методы её определения.

Тема № 3

Методы амортизации и налог на прибыль

1. Налоговые и финансовые методы амортизации

2. ОНА ОНО

3. Амортизационные группы

4. Ускоренная амортизация

5. Основные средства и амортизация

Тема № 4

Методы амортизации и налог на имущество

1. Элементы налога на имущество

2. Методы расчёта амортизации и налога на имущество

3. Налог на прибыль и налог на имущество.

Тема № 5

Налоги с юридических лиц

1. Регистрация налогоплательщиков, виды налогоплательщиков

2. Специальные налоговые режимы, налоги, уплачиваемые юридическими лицами

3. Общий режим налогообложения, налоги, уплачиваемы юридическими лицами

4. Совмещение налоговых режимов, оптимизация налоговой нагрузки

Тема № 6

Налоги с физических лиц

1. Специальные налоговые режимы

2. Земельный налог

3. Налог на имущество физических лиц

4. Налоговые льготы

Тема № 7

Природоохранная деятельность и экологические платежи

1. НДПИ, элементы налога.

2. НДПИ, прямой и косвенный метод определения

3. Водный налог

4. Земельный налог

5. Сборы за использование объектов животного мира и водных биологических ресурсов

6. Экологические платежи

Тема № 8

Налоги, участвующие в ценообразование

1. НДС

2. Акциз