- •Міністерство освіти і науки україни одеський державний економічний університет практикум
- •Витяг з Закону України «Про систему оподаткування» від 25 червня 1991 року № 1251-XII (зі змінами та доповненнями)
- •Розділ II
- •2. Податок на додану вартість
- •2.1 Задачі
- •2.2 Тести
- •2.3 Витяг з Закону України «Про податок на додану вартість» від 3 квітня 1997 року № 168/97-вр (зі змінами та доповненнями)
- •3. Податок на прибуток підприємств
- •3.1 Задачі
- •3.2 Витяг з Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» від 28 грудня 1994 року № 334/94-вр (зі змінами та доповненнями)
- •Податок на доходи фізичних осіб
- •4.1 Задачі
- •4.2 Тести
- •4.3 Витяг з Закону України «Про податок на доходи фізичних осіб» від 22 травня 2003 року n 889- IV (зі змінами та доповненнями)
- •11.1. Оподаткування операції з продажу нерухомого майна, яке перебувало у власності платника податку на момент набрання чинності цим Законом
- •5. Податок з власників транспортних засобів та інших самохідних машин і механізмів
- •5.1 Задачі
- •5.2 Тести
- •5.3 Витяг з Закону України «Про податок з власників транспортних засобів та інших самохідних машин і механізмів» від 11 грудня 1991 року № 1963-XII (зі змінами та доповненнями)
- •Стаття 5. Строки сплати податку
- •Стаття 6. Порядок обчислення і сплати податку
- •6. Земельний податок
- •6.1 Задачі
- •6.2 Тести
- •6.3 Витяг з Закону України «Про плату за землю» від 3 липня 1992 року № 2535-XII (зі змінами та доповненнями)
- •7. Акцизний збір
- •7.1 Задачі
- •7.2 Тести
- •7.3 Витяг з Декрету кму «Про акцизний збір» від 26 грудня 1992 року № 18-92 (зі змінами та доповненнями)
- •8. Фіксований сільськогосподарський податок
- •8.1 Задачі
- •8.2 Тести
- •8.3 Витяг з Закону України «Про фіксований сільськогосподарський податок» від 17 грудня 1998 року № 320-XIV (зі змінами та доповненнями)
- •9. Єдиний податок
- •9.1 Задачі
- •9.2 Тести
- •9.3 Витяг з Наказу Президента України «Про спрощену систему оподаткування, обліку та звітності суб'єктів малого підприємництва» від 28 червня 1999 року № 746/99 (зі змінами та доповненнями)
- •10. Мито
- •10.1 Задачі
- •Загальні положення
- •Розділ III
- •Витяг з Митного Кодексу України від 11 липня 2002 року № 92-IV (зі змінами та доповненнями)
- •11. Задачі
- •12. Словник термінів
- •13. Рекомендована літератури
9.2 Тести
Тест 1. До якої системи оподаткування відноситься єдиний податок?:
а) загальної;
б) спрощеної.
Тест 2. Об’єктом оподаткування єдиним податком є:
а) виручка від реалізації продукції (робіт, послуг);
б) прибуток від реалізації продукції (робіт, послуг);
в) виручка від реалізації продукції (робіт, послуг), майна, включаючи основні засоби, які належать субєкту малого підприємства, позарелізаційні доходи та виручку від іншої реалізації.
Тест 3. Хто з фізичних осіб сплачує єдиний податок?:
а) фізична особа, що здійснює підприємницьку діяльність без створення юридичної особи та в трудових відносинах з яким, включно членів їх сімей, протягом року перебуває не більш 10 чоловік та обсяг виручки яких від
реалізації продукції (товарів, послуг) за рік не превищує 500 тис.грн;
б) фізична особа, що здійснює підприємницьку діяльність без створення юридичної особи та в трудових відносинах з яким, включно членів їх сімей, протягом року перебуває не більш 10 чоловік та обсяг виручки яких від
реалізації продукції (товарів, послуг) за рік не превищує 100 тис.грн.;
в) фізична особа, що здійснює підприємницьку діяльність без створення юридичної особи та в трудових відносинах з яким, включно членів їх сімей, протягом року перебуває не більш 50 чоловік та обсяг виручки яких
від реалізації продукції (товарів, послуг) за рік не превищує 500 тис.грн.
Тест 4. Хто з юридичних осіб сплачує єдиний податок?:
а) юридична особа, у якої за рік середьооблікова чисельність не перевищує 50 чоловік та обсяг виручки яких від реалізації продукції (товарів, послуг) за рік не перевищує 1 млн. грн;
б) юридична особа, у якої за рік середьооблікова чисельність не перевищує 50 чоловік та обсяг виручки яких від реалізації продукції (товарів, послуг) за рік не перевищує 500 тис. грн;
в) юридична особа, у якої за рік середьооблікова чисельність не перевищує 10 чоловік та обсяг виручки яких від реалізації продукції (товарів, послуг) за рік не перевищує 2 млн.грн.
Тест 5. Що входить до виручки від реалізації продукції (товарів та
послуг)?:
а) сума, яка фактично отримана суб’єктами підприємницької діяльності на розрахунковий рахунок;
б) сума, яка фактично отримана суб’єктами підприємницької діяльності до каси за здійснення операції з продажу продукції (товарів, робіт, послуг);
в) сума, яка фактично отримана суб’єктами підприємницької діяльності на розрахунковий рахунок та діяльності до каси за здійснення операції з продажу продукції (товарів, робіт, послуг).
Тест 6. Ставка єдиного податку для фізичної особи складає?:
а) від 10 грн до 250 грн у місяць;
б) від 20 грн до 200 грн у місяць;
в) від 30 грн до 300 грн у місяць.
Тест 7. Від яких обов’язків звільняється фізична особа, яка сплачує єдиний податок?:
а) від нарахування, перерахування до державних цільових фондів зборів, пов’язаних з виплатою заробітної плати працівникам;
б) від нарахування, перерахування податку з фізичних осіб;
в) від нарахування, перерахування податку з фізичних осіб, від нарахування, перерахування до державних цільових фондів зборів, пов’язаних з виплатою заробітної плати працівникам.
Тест 8. Коли сплачує єдиний податок суб’єкт підприємницької діяльності – фізична особа?:
а) щомісячно;
б) щоквартально;
в) щорічно.
Тест 9. До якого числа місяця фізична особа сплачує єдиний податок?:
а) не пізніше 10 числа податкового періоду;
б) не пізніше 20 числа податкового періоду;
в) не пізніше 30 числа місяця податкового періоду.
Тест 10. Чи включаються доходи, отримані від здійснення підприємницької діяльності, до складу сукупного оподаткованого доходу за результатами звітного року?:
а) так;
б) ні.
Тест 11. Скільки свідоцтв придбає фізична особа, котра здійснює декілька видів підприємницької діяльності, на які встановлені різні ставки єдиного податку?:
а) одне;
б) два;
в) скільки видів підприємницької діяльності здійснює фізична особа, стільки й свідоцтв.
Тест 12. Ставка єдиного податку для юридичної особи?:
а) 5 % та 6 % суми виручки від реалізації продукції;
б) 6 % та 10 % суми виручки від реалізації продукції;
в) 10 % та 5 % суми виручки від реалізації продукції.
Тест 13. Яка ставка єдиного податку суми виручки від реалізації продукції для юридичної особи використовується у випадку включення податку на додану вартість до складу єдиного податку?
а) 5 %;
б) 6 %;
в) 10 %.
Тест 14. Яка ставка єдиного податку суми виручки від реалізації продукції для юридичної особи використовується, у випадку сплати податку на додану вартість згідно з Законом України „Про податок на додану вартість”?
а) 5 %;
б) 6 %;
в) 10 %.
Тест 15. Коли сплачує єдиний податок суб’єкт підприємницької діяльності – юридична особа?
а) щомісячно;
б) щоквартально;
в) щорічно.
Тест 16. До якого числа місяця юридична особа сплачує єдиний податок?:
а) не пізніше 10 числа податкового періоду;
б) не пізніше 20 числа податкового періоду;
в) не пізніше 30 числа місяця податкового періоду.
Тест 17. Для переходу на спрощену систему оподаткування, що подає суб’єкт підприємницької діяльності до органів податкової служби?
а) свідоцтво;
б) заяву;
в) ліцензію.
Тест 18. Що зобов’язан вести суб’єкт підприємницької діяльності – юридична особа?
а) книгу обліку доходів та видатків, а також касову книгу;
б) касову книгу;
в) книгу обліку доходів та видатків.
Тест 19. Які види податків, зборів не сплачує суб’єкт малого підприємства?
а) комунальний податок;
б) податок на промисел;
в) збір за спеціальне використання природних ресурсів;
г) збір на обов’язкове соціальне страхування;
д) збір на обов’язкове пенсійне страхування.
Тест 20. На кого не розповсюджується дія Наказу „Про спрощену систему оподаткування, обліку та звітності суб’єктів малого підприємництва” від 28.06.1999 року № 746/99 зі змінами та доповненнями:
а) на фізичних осіб – суб’єктів підприємницької діяльності, які займаються підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи та здійснюють торгівлю лікеро-горілчаними та тютюновими виробами;
б) на сумісну діяльність, визначену пунктом 7.7 Закона України „Про оподаткування прибутку підприємств”;
в) на фізичну особу, що здійснює підприємницьку діяльність без створення юридичної особи та в трудових відносинах з яким, включно з членами їх сімей, протягом року перебуває не більш 50 чоловік та обсяг виручки яких від реалізації продукції (товарів, послуг) за рік не перевищує 500 тис. грн;
г) усі відповіді правильні.
Тест 21. Які податки та збори повинна сплачувати фізична особа, яка сплачує єдиний податок?
а) єдиний податок;
б) податок з власників транспортних засобів;
в) комунальний податок.
Тест 22. В якому рядку розрахунку сплати суб’єктом малого підприємництва, юридичною особою, заповнюється виручка від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) без урахування акцизного збору?
а) в рядку 2 „Виручка від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) без урахування акцизного збору”;
б) в рядку 3 „Виручка від реалізації основних фондів”;
в) в рядку 4 „Усього виручки від реалізації”.