Тема 8. Налично-денежный оборот и его организация.

1. Понятие, значение и принципы организации налично-денежного оборота.

2. Порядок организации налично-денежного оборота.

3. Прогнозирование налично-денежного оборота.

1. Понятие, значение и принципы организации налично-денежного оборота.

Налично-денежный оборот – 1) это движение наличных денег в сфере обращения и выполнение ими двух функций (обращения и платежа); 2) это движение денег в наличной форме при продаже товаров, оказании услуг и осуществлении различных видов платежей.

Наличные деньги используются в основном в экономических отношениях населения, т.е. происходит формирование денежных доходов и расходов населения:

1. оплата труда, выплата пособий, пенсий, стипендий;

2. платежи за товары, услуги, налоги, сборы и другие платежи товарного и нетоварного характера.

Наличный денежный оборот между организациями незначителен, т.к. основная часть расчетов совершается в безналичном порядке. В настоящее время в России юридические лица имеют право рассчитываться между собой наличными деньгами, если сумма по одному платежу не превышает 100000 рублей. Наличный денежный оборот во всех странах составляет меньшую часть денежного оборота, но имеет важное функциональное значение:

1. Происходит окончательная реализация произведенных товаров, работ и услуг, т.е. осуществляется связь между общественным производством и личным потреблением.

2. Проверяется соответствие спроса и предложения.

3. От состояния налично-денежного оборота во многом зависит покупательная способность национальной валюты.

4. Правильная организация оборота наличных денег влияет на:

а) размер ДМ и скорость обращения денег;

б) стабильность и устойчивость денежного обращения в стране;

в) величину издержек по ведению кассовых операций.

Принципы организации налично-денежного оборота:

1. Все организации, участвующие в хозяйственном обороте, должны хранить наличные деньги (за исключением части, установленной лимитом) в коммерческих банках.

2. Кредитные институты (банки) устанавливают лимиты остатка наличных денег для организаций всех форм собственности, по согласованию с руководителями этих предприятий. При определении лимита учитывается специфика деятельности предприятия. Превышение кассового лимита допускается только в течение трех рабочих дней при выдаче заработной платы, социальных выплат и стипендий.

3. Наличные деньги организации могут получать только в обслуживающих их учреждениях банков.

4. Целевое использование наличных денежных средств участниками налично-денежного оборота.

5. Обращение наличных денег прогнозируется.

6. Управление наличным денежным оборотом осуществляется в централизованном порядке.

7. Организация налично-денежного оборота должна быть такой, чтобы обеспечить устойчивость, эластичность и экономичность.

В России наличный оборот составляет свыше 30% всей денежной массы (а в развитых странах – 5-10%).

2. Порядок организации налично-денежного оборота.

Порядок осуществления налично-денежного обращения в РФ регламентируется:

1. Положением ЦБ РФ “О правилах организации налично-денежного обращения на территории РФ” (от 09.09.2002г. №99-П).

2. Положением ЦБ РФ “О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории РФ” (от 25.03.1997г. №31).

3. Инструкцией ЦБ РФ по эмиссионно-кассовой работе (от 16.11.1995г.).

Налично-денежный оборот организуется государством в лице ЦБ. Основными организующими звеньями в России являются:

1. главные территориальные управления ЦБ (ГТУ ЦБ);

2. система расчетно-кассовых центров (РКЦ).

Схема налично-денежного оборота в России.

Система расчетно-кассовых центров ЦБ РФ

Система коммерческих банков (межбанковские расчеты наличными деньгами)

Организации разных форм собственности (расчеты наличными деньгами)

Население (взаиморасчеты физических лиц наличными деньгами)

В системе РКЦ имеются:

1. оборотные кассы по приему и выдаче наличных денег. Из них наличные деньги направляются в операционные кассы кредитных учреждений;

2. резервные фонды денежных знаков и монет.

Необходимые денежные средства предприятия запрашивают в обслуживающих их банках. Однако коммерческие банки хранят у себя не все наличные деньги, полученные от клиентов, а только в пределах лимита. Лимит зависит от:

- объема оборота наличных денег, проходящих через кассу;

- графика поступления денежной наличности от клиентов;

- порядка обработки денежной наличности.

Большую часть денежных средств банки сдают в РКЦ. Они зачисляются на корсчет, открытый в РКЦ для каждого банка.

Коммерческие банки выдают предприятиям запрашиваемые наличные деньги, как правило, из текущих (ежедневных) поступлений денежной наличности в свои кассы.

Если текущей наличности не хватает, то банки запрашивают деньги в РКЦ.

РКЦ хранят в своих оборотных кассах наличность в пределах лимита. Большую часть наличных денег, полученных от коммерческих банков, РКЦ переводят из оборотных касс в резервные фонды (денежные хранилища), т.е. временно изымают их из обращения. Если в оборотной кассе РКЦ наличных денег не хватает для удовлетворения всех заявок, то РКЦ обращаются в ЦБ за разрешением перевести в оборотную кассу часть наличных денег из резервного фонда.

Налично-денежное обращение может осуществляться с помощью различных видов денег:

• банкнот

• казначейских билетов

• монет.

В России имеются банкноты и разменные монеты. В ФЗ «О ЦБ» глава 6 посвящена организации налично-денежного обращения. В ней указаны функции ЦБ:

1) прогнозирование и организация производства, перевозка и хранение банкнот и монет, создание их резервных фондов;

2) установление правил хранения, перевозки, инкассации наличных денег для организаций;

3) установление признаков платежеспособности банкнот и монет, порядка их уничтожения и замены поврежденных;

4) определение порядка ведения кассовых операций.