4. Формы международных расчетов.

Международные расчеты – это урегулированные банковскими обычаями условия исполнения через банк международных денежных обязательств.

Расчеты осуществляются безналичным путем в форме записей на счетах банков. Для этого на базе корреспондентских соглашений с иностранными банками открываются банковские корреспондентские счета:

1. “ЛОРО” – счет зарубежного банка в национальном банке (“их счет у нас”).

2. “НОСТРО” – счет национального банка в иностранном банке (“наш счет у них”).

Поскольку нет мировых кредитных денег, принятых во всех странах, в международных расчетах используются девизы – платежные средства в иностранной валюте.

Формы расчетов – это сложившиеся в международной коммерческой и банковской практике способы оформления, передачи и оплаты товаросопроводительных и платежных документов.

Основные формы международных расчетов аналогичны формам внутренних расчетов, но имеют особенности:

1. носят документарный характер, т.е. осуществляются против финансовых и коммерческих документов;

2. унифицированы, т.е. регламентируются одними правилами и обычаями.

Основными формами международных расчетов являются: банковский перевод (аналог расчетов платежными поручениями), инкассо, аккредитив. Они отличаются;

- видом расчетного документа

- порядком документооборота

С точки зрения поставщика (получателя денег) порядок по убывающей будет таков: наиболее безопасное условие платежа – предоплата платежным поручением (банковский перевод), аккредитив, инкассо и наименее безопасное условие платежа – банковский перевод по факту отгрузки товара.

С точки зрения покупателя (плательщика) порядок обратный: наиболее благоприятное условие платежа – банковский перевод после получения товара, инкассо, аккредитив, наименее благоприятное условие платежа – предоплата.

Банковский перевод – это поручение одного банка другому выплатить получателю определенную сумму. При этой форме расчетов коммерческие документы (счета, транспортные и прочие документы) направляются от экспортера импортеру непосредственно, т.е. минуя банк.

Преимущества банковского перевода:

а) быстрота платежа

б) простота оформления

в) экономичность

Главный недостаток – безгарантийность оплаты, а, следовательно, ненадежность этой формы.

Инкассовая форма расчетов – это поручение клиента банку о получении платежа от импортера за товары и услуги и зачисление этих средств на счет экспортера. В соответствии с унифицированными правилами инкассовые операции осуществляются банками на основе полученных от импортера инструкций.

Инкассо бывает:

1. Простое (чистое) инкассо – платеж взыскивается по финансовым документам.

2. Документарное инкассо – платеж взыскивается или по коммерческим документам, или инкассо финансовых документов сопровождается коммерческими документами.

При инкассовой форме расчетов на банках не лежит каких-либо обязательств по оплате документов, т.к. они выступают лишь в роли посредников. Однако по сравнению с банковским переводом она более надежная (хотя 100% гарантии платежа не дает). Недостатки этой формы:

- она более дорогая

- сложный документооборот

Аккредитивная форма расчетов – это твердое обязательство банка выплатить продавцу товара денежную сумму при своевременном представлении в банк документов, подтверждающих отгрузку товаров.

Расчеты с использованием аккредитивов учитывают интересы, как экспортера, так и импортера. По сравнению с банковским переводом и инкассо эта форма расчетов дает твердое и надежное обеспечение платежа, полученное обычно до начала отгрузки, т.к. обязательство платежа наряду с импортером принимает на себя банк, который открывает аккредитив.

Преимущества аккредитива:

1. он обеспечивает гарантии импортеру на получение товара, а экспортеру – на получение платежа за них

2. экспортер может получить платеж в максимально короткие сроки, т.е. до прибытия товара в пункт назначения

3. экспортер может оформить под залог аккредитива кредит в банке

4.банки защищают интересы импортеров, т.к. действуют на основе их инструкций.

Недостатки аккредитива:

1. это сложная форма расчетов, имеет сложный документооборот и требует высокой квалификации работников банка

2. высокая стоимость расчетов.

В настоящее время в международных расчетах российские экспортеры и импортеры чаще всего используют расчеты с помощью банковского перевода и в значительно меньшей степени – инкассо и аккредитивы. Однако со становлением цивилизованного рынка в России и повышением профессионализма его участников в дальнейшем будут использоваться преимущества всех форм международных расчетов.