4.12. Розрахунок річного грошового потоку

Плануючи свою господарську діяльність, підприємство складає прогноз надходжень та витрат грошових коштів на протязі року та наявності власних коштів, отриманих від своєї звичайної діяльності, на кінець року, за наступною (спрощеною) схемою у таблиці 4.27:

Таблиця 4.27 – Грошовий потік

№ п/п	Рух грошових коштів	Сума, тис. грн
1	Кошти на початок року	-
2	Виручка (чистий дохід) від реалізації (продажу) за плановий період (табл.4.4, п. 2, гр. 2)
3	Витрати поточного періоду (табл. 4.25, п. 6)
4	Амортизація (табл. 4.7, п. 5, гр.5)
5	Сума сплати проценту за кредит
6	Податок на прибуток (табл. 4.26, п. 11)
7	Кошти на кінець року (табл. (грошовий потік) п. (1 – 2 – 3 +4 – 5 – 6 =7)

Грошовий потік розрахункового періоду являє собою суму чистого прибутку підприємства, отриманого за розрахунковий період, та амортизації необоротних активів, нарахованої у розрахунковому періоді.