5 Эффективность инвестиционного проекта

5.1 Оценка прибыльности бизнес-плана

Для расчета финансовых потоков следует рассчитать затраты на оказание услуг по ремонту автомобилей.

Для этого приведем расчет следующих статей затрат.

1. Расходы на аренду помещения.

Согласно договору аренды, заключенного между ИП Попов А.А. и торгового центра «Toyota -центр», ул. Мостовая, 8, стоимость арендной платы за месяц составляет 150000 руб. Тогда, годовая стоимость аренды составит 1,8 млн. руб.

2. Расходы на оплату труда наемных работников.

– Заработная плата кассир-операционист – 12000 руб.; ФЗП = 12000 руб.* 12 мес. = 144 тыс. руб.,

– Заработная плата моториста – 14000 руб., ФЗП = 14000 руб.* 12 мес. = 168 тыс. руб.,

– Заработная плата одного слесаря – 11000 руб., ФЗП = 4*11000 руб.* 12 мес. = 528 тыс. руб.,

– Заработная плата уборщицы – 8000 руб., ФЗП = 8000 руб.* 12 мес. = 96 тыс. руб.,

Итого годовой ФЗП=144+168+528+96=936 тыс. руб.

3. Отчисления на социальные нужды согласно действующему законодательству (Федеральный закон от 24.07.2099г. №212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный Фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования») составляют 34 % от фонда заработной платы:

Отчисления = 936 * 0,34 = 318,24 тыс. руб.

4. Отчисления в ФСС РФ на страхование работников от профессиональных рисков и профзаболеваний

936 тыс. руб. * 0,2% = 187,2 тыс. руб.

5. Уплата страховых взносов индивидуального предпринимателя в 2011г. в соответствии с Федеральным законом №212-ФЗ от 24.07.2009г. составляет 16159,56 руб., из них:

– обязательное пенсионное страхование – на страховую часть пенсии – 4330 руб. * 12 мес. * 20%= 10392 руб. и 4330 руб. * 12 мес.* 6% = 3117,6 руб. – на накопительную часть трудовой пенсии;

– отчисление на обязательное медицинское страхование в федеральный ФОМС – 4330 руб. *12 мес. * 2,1% = 1091, 16 руб.;

– отчисление на обязательное медицинское страхование в территориальный ФОМС – 4330 руб. * 12 мес. * 3% = 1558, 8 руб.;

6. Расходы на рекламу составят 14,2 тыс. руб.

Реклама будет осуществляться размещения рекламы в газете «Вся Чита».

«Вся Чита»: 48 см² * 74 руб./см² (стоимость 1 см² площади рекламы первой полосы газеты (цветная печать)) = 3552 рубля в неделю (в месяц = 14200 руб.).

7. Расходы на содержание производственного помещения:

- расходы на приобретение дров.

Производственное помещение имеет площадь 70 кв. м. Расход дров на отопление СТО составляет 15 куб. м. Стоимость 1 куб. дров 1200 руб. Тогда затраты на приобретение дров составят 18000 руб. (15 куб. м. * 1200 руб./куб. м.).

– электроэнергию для работы оборудования.

Зэл. = N эл *tраб.обор.*Тэл,

где Зэл. – затраты на электроэнергию, руб.

N эл. – установленная суммарная мощность оборудования составляет 9 кВт в час;

tраб.обор. – время работы оборудования;

Т эл. – тариф за 1 кВт - час электроэнергии;

Фонд времени работы оборудования 3024 маш. час. ((360 дней * 12 час.* 0,7).

Тогда затраты на электроэнергию составят 103420,8 тыс. руб. (3024 маш. час. * 9 кВт * 3,8 руб./ Квт.);

- затраты на освещение.

Площадь помещения СТО составляет 70 кв. м. Норма освещения 25 Ватт на 1 кв. м. площади. Тогда годовая сумма платежа за электроэнергию составит 23940 руб.

70 кв. м. * 25Вт /1000 * 12 час. * 300 раб. дн. * 3,8 руб./кВт = 23940. руб.

8. Расходы на приобретение канцелярских принадлежностей принимаются в размере 500 руб. в месяц, в год – 6000 руб.

9. Расходы на приобретение запасных частей принимаются в размере 50 тыс. руб. в месяц, в год – 600 тыс. руб.

10. Уплата налога на совокупный доход (УСН на основе патента), стоимость патента= 18000 руб., но в первый год стоимость патента составляет 9000 руб.

Итого налог(УСН)За год составляет сумма налога составит 9000 руб.

На основе проведенных расчетов определим сумму текущих затрат на реализацию проекта (табл. 6).

Таблица 6.

Расчет текущих затрат на реализацию проекта.

Статьи затрат	Сумма, тыс. руб.
Расходы на содержание производственного помещения	145,36
Аренда помещения	1800
Расходы на приобретение запасных частей	600
Расходы на оплату труда работников	936
Отчисления на страховые взносы	318,24
Отчисления в ФСС	187,2
Уплата фиксированного платежа	16,16
Расходы на рекламу	14,2
Расходы на канцелярские товары	6,0
Итого затрат	4023,18
Уплата налога(УСН на основе патента)	9
Всего затрат	4032,18

Приведем расчет текущих расходов в разрезе месяцев 2011 года (табл. 7).