Коэффициент общей ликвидности характеризует то, на сколько объем краткосрочных обязательств и средств в расчетах можно понести за счет всех ликвидных активов.

Кл3 = Ао : От (не менее 1),

где Ао – оборотные активы.

Финансовая устойчивость:

Коэффициент маневренности характеризует степень мобильности использования собственных средств:

Км = (Ск - Ан) : Ск (не менее 0,5),

где Ск – собсвенный капитал;

Ан – необоротные активы.

Коэффициент независимости характеризует степень финансового риска и определяется соотношением привлеченных и собственных средств:

Кн = П : Ск (не более 1),

где П – долгосрочные и текущие обязательства.

Коэффициент финансовой устойчивости показывает удельный вес собственных и привлеченных источников в валюте баланса (не менее 60 %)

Рентабельность:

Рентабельность активов:

Ра = Пч : В (не менее 10%),

где Пч – чистая прибыль;

В – валюта баланса.

Рентабельность продаж:

Рп = Пч : Ор (не менее 10%),

где Ор – объем реализации без НДС.

Анализ денежных потоков должен осуществляться с учетом основного показателя: соотношение чистых поступлений на все счета заемщика в том числе открытых в других банках, к сумме основного долга по кредитной операции и %,с учетом срока действия кредитного договора:

(Псм * n) – (Ом * n) - Он

К =

Скр

где Псм – среднемесячные поступления на счета заемщика на протяжении трех месяцев за исключением кредитных средств;

n – количество месяцев действия кредитного договора;

Ом – ежемесячные условно-постоянные расходы заемщика;

Он – налоговые платежи и суммы других обязательств перед кредиторами кроме тех, срок действия которых превышает срок действия кредитного договора;

Скр – сумма кредитов и процентов(не менее 1,5).

Необходимым и важным дополнением процедуры определения финансового состояния потенциального заемщика является анализ качественных показателей его деятельности:

1. Анализ истории заемщика, т.е. история взаимоотношений заемщика с банком и истории погашения кредитов в прошлом, если таковые имели место, - возврата или невозврата суммы кредитов, % по нему.

2. Период прошедший с момента регистрации предприятия.

3. Рыночная позиция заемщика и его зависимость от циклических и структурных изменений в экономике.

4. эффективность управления.

5. Наличие обеспечения (залога, гарантий, поручительств за данного клиента).

По результатам оценки финансового состояния заемщик относится к соответствующему классу. Если уровень обеспечения по отдельной кредитной операции не отвечают условиям определенного класса, то заемщика следует отнести на класс ниже, в случае, если обеспечение является первоклассным, то класс заемщика можно повысить. 

Каждый заемщик до выдачи кредита должен быть отнесен к определенному классу в соответствии с его финансовым положением и уровнем обеспечения по кредитным операциям.

Класс А: Финансовая деятельность очень хорошая (прибыльная, уровень рентабельности выше, чем среднеотраслевой, если такой расчитывается), что свидетельствует про возможность своевременно погасить обязательства по кредитным операциям.

Класс Б финансовая деятельность заемщика этой категории близкая по характеристикам к классу "А", но вероятность поддерживания ее на этом уровне на протяжении продолжительного времени мало вероятна. Недостатки в деятельности заемщиков, которые отнесенные к классу "Б", должны быть лишь потенциальными. При наличии реальных недостатков класс заемщика нужно снизить.

Класс В - финансовая деятельность удовлетворительная, поступление средств и платежеспособность заемщика свидетельствуют о вероятности несвоевременного погашения кредитной задолженности в полной сумме и в сроки, предусмотренные договором, если недостатки не будут устранены.

Класс Г финансовая деятельность неудовлетворительная и наблюдается ее нестабильность на протяжении года; есть высокий риск значительных убытков; вероятность полного погашения кредитной задолженности и процентов по ней низкая. Ели нет несомненных подтверждений улучшить на протяжении одного месяца финансовое состояние заемщика или уровень обеспечения по кредитной операции, заемщика нужно классифицировать на класс ниже (класс "Д").

  Класс Д: финансовая деятельность неудовлетворительная, вероятность выполнения обязательств со стороны заемщика/контрагента банка практически отсутствуют.  

На третьем этапе, после рассмотрения пакета документов кредитный отдел составляет проект кредитного договора.

Основные моменты кредитного договора:

I раздел кредитного договора – Предмет договора. В нем указывается на какую цель выдается кредит:

• сумма прописью и цифрами;

• срок, на который выдается кредит (срок погашения);

• дата погашения.

II раздел кредитного договора – Условия обеспечения кредита.

III раздел – Обязательства сторон:

IV раздел – Взаимные обязательства:

V раздел – Права банка:

Разрешать по ходатайству заемщика пролонгацию выданного кредита при наличии свободных кредитных ресурсов с установлением повышенной процентной ставки.

В случае изменения ситуации на рынке кредитных ресурсов, изменения учетной ставки НБУ, банк с согласия заемщика имеет право изменять процентную ставку по действующему кредитному договору.

Заемщик имеет право: ходатайствовать о перенесении сроков погашении кредитов в случае изменения временных финансовых затруднений – досрочно, с согласия банка, погасить кредит и процент по нему.

VI раздел – Форс – мажорные обстоятельства.

VII раздел – Особые условия.

Кредитный договор подписывают руководитель банка и заемщик. Реквизиты сторон закрепляются печатями. Проект кредитного договора рассматривается кредитным комитетом.

Кредитный комитет - орган банка, который выносит решение о выдачи или невыдаче кредита.

В кредитный комитет входят:

• руководитель банка;

• главный бухгалтер;

• начальник кредитного отдела;

• заместитель руководителя;

• начальник юридического отдела;

• начальник службы безопасности;

• секретарь.

Решение о выдаче кредита принимается коллегиально на заседании кредитного комитета.

Если кредит выдается под залог имущества, оборотных средств, то одновременно с подписанием кредитного договора, должен быть подписан и договор залога. Кроме того, если залогом служит недвижимость или транспортные средства, то, согласно, Закона «О залоге» договор залога должен быть заверен нотариально.

Все документы по выдаче кредита и обеспечению кредита формируются в кредитное дело, которое должно храниться в сейфе.