3.Формирование депозитных ресурсов коммерческого банка
Депозит (вклад) – денежные средства в национальной или иностранной валюте, которые хранятся на определенных счетах в банке и используются в соответствии с банковским законодательством.
Правила осуществления операций с банковскими депозитами определяются постановлением Правления НБУ № 516 с 3.12.2003 года о порядке осуществления банками Украины вкладных (депозитных) операций с юридическими и физическими лицами”.
Депозиты (вклады) можно классифицировать на:
- срочные;
- до востребования;
- сберегательные.
Срочные вклады (депозиты) – средства, которые размещены в банке на определенный срок и приносят их владельцу определенный доход, не могут быть использованы для расчетов в пользу 3-х лиц.
Депозиты до востребования размещаются на текущем счете клиента и используются для осуществления расчетов владельца счета в пользу 3-х лиц. По требованию клиента средства с текущего счета могут изыматься путем выдачи наличности или с использованием безналичных платежных инструментов. Владельцам таких счетов выплачивается низкий депозитный процент или не выплачивается вообще. Для покрытия операционных расходов, связанных с ведением текущих счетов, банк взимает комиссионное вознаграждение, комиссия может удерживаться с депозитного процента.
В мировой практике промежуточное место между срочным депозитом и депозитом до востребования занимает сберегательный депозит. Сберегательные депозиты служат собственникам для накопления денежных сбережений. Собственнику сберегательного депозита выдается именное свидетельство в форме сберегательной книжки, в которой отражаются все операции с счетом.
Одной из форм вкладов являются сертификаты, они бывают депозитными и сберегательными (выдаются юридическим и физическим лицам соответственно).
Депозитный сертификат – ценная бумага, которая может обращаться на фондовом рынке; преимуществом сертификата является то, что он может быть досрочно продан владельцем другому лицу с получением дохода за время хранения, тогда как досрочное изъятие владельцем срочного вклада означает для него потерю прибыли.
Формой привлечения собственных средств юридических и физических лиц является так же банковский вексель. Его отличие от сертификата в возможности использования банковского векселя его владельцем в качестве платежного средства за товары и услуги, владелец векселя может так же передавать его третьему лицу. В банковском векселе указывается величина прибыли в виде процентов к номиналу, то есть приобретается вексель по цене номинала, а погашается в сумме номинала и процента.
Сберегательные вклады служат для накопления денежных сбережений. Владельцу сберегательного вклада выдается именное свидетельство о взносе в форме сберегательной книжки, в которой отражаются все операции на счете. Снятие денег осуществляется по предварительному сообщению владельца вклада, период которого закрепляется в договоре.
Для оценки эффективности деятельности банка по привлечению депозитов рассчитываются коэффициенты:
-
Коэффициент эффективности использования платных ресурсов (Эпр)
где ДА – доходные активы;
ПП – платные пассивы;
Оптимальное значение коэффициента не менее 90%.
-
Эффективность совокупных обязательств:
где СО – совокупные обязательства.
Оптимальное значение Эсо не менее 80%.