24. Формы аккумулирования страховых средств.

Страховой фонд — это материально-вещественный носитель страховой защиты общественного производства. Элемент общественного воспроизводства, резерв материальных или денежных средств, формируемый из взносов страхователей и находящийся в оперативно-хозяйственном управлении у страховщика. Социально-экономическая природа определяется производственными отношениями, складывающимися по поводу производства и распределения материальных благ.

Формируется в денежной или материальной форме. Источники: платежи физических и юридических лиц на обязательной и добровольной основе. Создание целевых денежных фондов, управление ими, распределение – часть системы финансовых отношений, тесно связанная с другими формами аккумуляции денежных средств.

Три формы организации:

1) Децентрализованная форма — это страховой фонд отдельного предприятия. Он обособлен, и его средства аккумулируются и расходуются в рамках одного предприятия, то есть происходит самострахование. Как правило, такая форма страховых фондов создается в виде натуральных запасов.

2) Централизованная форма — страховой фонд, источником образования которого служат общегосударственные, местные и другие ресурсы. Он обеспечивает возмещение ущерба от аварий, бедствий в масштабах государства. Формируется как в денежной, так и в натуральной форме — путем уплаты страховых взносов обо­собленными физическими и юридическими лицами.

3) Страховой фонд страховщика (централизованная и децентрализованная формы). В результате страховой деятельности децентрализовано образуется денежный фонд, основным источником которого являются поступления страховых платежей и взносов и отчисления от дохода. Этот фонд, созданный для организации замкнутой раскладки ущерба, носит строго целевой характер, функционирует и используется централизованно. При этой форме фонд создается за счет взносов многочисленных юридических и физических лиц, изъявивших желание застраховать свой возможный ущерб от каких-либо непредвиденных обстоятельств.

Иначе говоря:

- фонды страховых компаний

- госуд. форма (ФСС)

- самострахование.

25. Механизмы внестрахового перераспределения средств

Механизм такого перераспределения связан с образованием страховых фондов, которые формируются за счет необходимого продукта, а не прибыли. Что же касается их социально-экономической природы, то они представляют собой индивидуально-групповую собственность. Уровень обобществления здесь может быть разный (общенациональные системы страхования; профессиональные системы, системы отдельных организаций или корпоративные системы). Эти обстоятельства необходимо иметь в виду при рассмотрении содержания

функции перераспределения доходов. Во-первых, в данном случае осуществляется перераспределение необходимого продукта. Во-вторых, перераспределяются собственные

средства застрахованных, что позволяет тем, которые не затронуты наступившим риском, поддерживать тех, кто им затронут. В силу этого в принципе недопустимо изъятие государством

средств из страховых фондов. Ресурсы, выделяемые рыночной системой для обеспечения

воспроизводственного процесса, не могут перераспределяться для решения других социальных целей, например, для уменьшения дифференциации доходов, поддержания беднейших слоев населения и т. п. Если такие действия имеют место, то неизбежно возникает нарушение нормального хода общественного воспроизводства. Все это позволяет сделать вывод, что функция перераспределения обеспечивает воспроизводство рабочей силы в условиях наступления страховой ситуации. Именно данной цели подчинено движение средств внебюджетных страховых

фондов.