35. Краткосрочный банковский кредит.

Кредит - предоставление денег или товаров в долг, как пра­вило, с уплатой процентов; стоимостная экономическая категория, неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений.

Краткосрочный кредит - кредит, выдаваемый на срок до одного года, предназначенный для формирования оборотных средств предприятий и фирм.

Статистика свидетельствует, что объемы кредитования рос­сийскими банками предприятий и организаций значительно воз­растают из года в год, причем основная масса кредитных вложе­ний в экономику — это краткосрочный кредит сроком до одного года. Доступность банковского кредита для предприятий зависит прежде всего от величины процентных ставок, которые остаются высокими.

Правовой основой банковского кредитования является кредит­ный договор, заключаемый с заемщиком, который согласно ГК Российской Федерации обладает рядом специфических призна­ков, отличающих его от договора займа.

Предоставление кредитов на погашение имеющейся задолжен­ности по другим кредитам, как правило, не допускается. Обычно кредиты предоставляются юридическим лицам, заключившим с банком договоры ведения банковского счета. Юридическим ли­цам кредит предоставляется только в безналичном порядке путем зачисления средств на расчетный (текущий) счет заемщика, в т.ч. при предоставлении кредита на оплату платежных документов. Возврат (погашение) кредита и уплата процентов по нему могут производиться списанием средств с расчетного счета заемщика по его платежному поручению, а также путем списания средств в по­рядке установленной очередности на основании платежного тре­бования банка.

В ходе исполнения кредитного договора могут возникнуть не­предвиденные проблемы, вследствие которых необходимо изме­нить его условия. Изменения условий кредитования и переоформ­ление ссуд могут происходить по инициативе как заемщика, так и банка.

Под изменением условий договора по переоформленным ссу­дам понимается одно из следующих изменений;

• уменьшение в дополнительном соглашении процентной став­ки;

• продление срока предоставления кредита набольший период;

• увеличение суммы предоставленного кредита относительно первоначальной;

• при переоформлении дополнительного соглашения, на основа­нии которого реально улучшается качество обеспечения ссуд­ной задолженности по сравнению с первоначальными условиями.

Переоформление ссуды свидетельствует прежде всего о пони­жении ее качества и о повышении банковского риска.

Банки предлагают орга­низациям разнообразные формы и механизмы кредитования. Механизм банковского кредитования — это конк­ретный метод предоставления кредита, выбор которого зависит от особенностей производственно-коммерческого цикла заем­щика, равномерности поступления выручки от реализации, от его кредитной истории, а также от характера потребности заем­щика в заемных средствах (временная или постоянная).

• Разовая ссуда означает предоставление кредита разовым за­числением денежных средств на расчетный счет заемщика. При открытии кредитной линии заключается соглашение (договор) о максимальной сумме кредита, которую заемщик сможет ис­пользовать в течение обусловленного срока при соблюдении определенных условий. В пределах лимита кредитной линии заемщику предоставляется кредит путем оплаты платежных докумен­тов по мере необходимости, т.е. ссуда не имеет конкретных зара­нее установленных сроков выдачи. Однако погашение кредита может происходить как в определенные сроки на основе сроч­ных обязательств клиента, так и по мере поступления средств на счет заемщика. Различают несколько видов кредитных линий — это невозобновляемая кредитная линия, когда по мере выбор­ки кредита сумма лимита исчерпывается, и возобновляемая кре­дитная линия (револьверный кредит), которая предполагает восстановление лимита кредитования при погашении заемщи­ком обязательств в пределах срока действия договора. В банков­ской практике применяются также рамочные кредитные линии, которые открываются на основании генерального соглашения, в рамках которого на каждый транш кредита оформляется от­дельный кредитный договор.

Под овердрафтным понимается кредит, предоставляемый банком клиентам для оплаты их платежных документов при от­сутствии или недостатке средств на расчетном (текущем) счете. Овердрафтный кредит в рублях или в иностранной валюте обычно предоставляется юридическим лицам, находящимся на расчетно-кассовом обслуживании в данном банке, имеющим значительные обороты по счетам, а также безупречную кредитную историю и устойчивое финансовое положение. Клиенту устанавливается лимит овердрафта — максимальный размер ссудной задолженно­сти на основании кредитного договора. Срок овердрафтного кре­дитования может устанавливаться по-разному.Договоры по овердрафтному кредиту оформляются в качестве приложения к договору о расчетно-кас­совом обслуживании.

Из всех применяющихся в российских банках механизмов кре­дитования, несомненно, овердрафт, предоставляемый в режиме до востребования, обладает наибольшей гибкостью. Такой кредит оперативно замещает недостаток оборотных средств вследствие кассовых разрывов и автоматически погашается из поступающей выручки

Коммерческие банки предоставляют также экспресс-кредиты под залог акций или ценник бумаг банка-кредитора. Например, Сбербанк предоставляет кредит под залог собственных акций в рублях сроком до одного года. В обеспечение кредита принима­ются акции СБ РФ, принадлежащие залогодателю на праве соб­ственности, свободные от обязательств перед третьими лицами. На период действия кредитного договора и договора залога цен­ных бумаг залогодатель предоставляет банку доверенность на право участия в общем собрании акционеров СБ РФ от имени за­логодателя с правом голосовать по всем вопросам повестки дня. В случае невыполнения заемщиком обязательств по кредитному договору банк заключает с заемщиком соглашение об отступном и приходует акции СБ РФ на баланс. Если банк не получил ценных бумаг в качестве отступного, то обращение взыскания произво­дится путем их продажи.

Банки предлагают также вексельные кредиты в виде пакета собственных векселей под более низкие, чем по обычным кре­дитам, проценты. Строго говоря, банк выдает заемщику кредит на покупку собственных векселей (одного или нескольких). Сумма номиналов приобретаемых, векселей должна быть равна сумме предоставляемого кредита. Заемщик должен подтвердить согласие поставщиков на оплату векселями кредитующего банка. Срок погашения кредита с применением векселей может быть уста­новлен:

• в пределах срока платежа по векселю;

• позднее наступления срока платежа по векселю.

Учет векселей, факторинг и форфейтинг представляют собой способы кредитования путем мобилизации уже существующих денежных обязательств, прав требования заемщика, они позволяют ему превратить долг (дебиторскую задолженность) в работаю­щий капитал.

Сделка РЕПО представляет собой продажу ценных бумаг с обязательством обратного выкупа в определенный срок по более высокой цене (или с уплатой процентов сверх стоимости прода­жи). По своей сути сделка РЕПО является механизмом кредитова­ния, т.к. в ней присутствуют возвратность, срочность и платность. При таком способе кредитования нет необходимости оформлять договор залога или другое обеспечение, т.к. ценные бумаги пе­реходят в собственность кредитора, что существенно снижает его риск.