Необхідні витрати на придбання товарів та очікувана сума валового виторгу впродовж окремих кварталів поточного року, тис. Грн.

Показник	Квартал розрахункового року
	перший	другий	третій	четвертий
Грошові витрати на придбання товарів Валовий виторг	5607 9042	5846 9427	6730 10852	7799 12577

3. У першому кварталі розрахункового року передбачається збільшити товарні запаси на 1010 тис. грн., аби він відповідав середньорічній величині цього періоду часу. Проте існує домовленість, що оплата приросту товарних запасів здійснюватиметься після закінчення шести місяців з часу закупівлі відповідних груп товарів.

4. Сума необхідних щорічно відновлюваних постійних витрат за попередніми розрахунками складає 12060 тис. грн. Для їх покриття щоквартально буде направлятися 25 % річної потреби грошових коштів.

5. Розмір плати у вигляді відсотків за користування короткотерміновим кредитом складатиме 110 тис. грн. щоквартально. Платежі по банківській заборгованості розміром 400 тис. грн. мають бути здійснені в останньому кварталі розрахункового року.

6. Протягом другого кварталу передбачається придбати нове устаткування вартістю 600 тис. грн. з відстрочкою платежу на четвертий квартал.

7. На особисте споживання співвласників торговельного підприємства вирішено використовувати по 50 тис. грн. протягом кожного кварталу розрахункового року.

Скласти фінансовий план підприємства «Вавилон» на поточний рік і подати його у вигляді таблиці.

29. Розрахунок необхідних підприємству власних і позикових коштів для здійснення бізнесової та іншої діяльності Потреба будь-якого підприємства у власних і позикових коштах для здійснення бізнесової або іншої діяльності залежить від його фінансового стану, в першу чергу від оборотності дебіторської та кредиторської заборгованості. На підставі вихідних показників табл. 10.2 розрахувати очікувану потребу підприємства у власних і позикових коштах для здійснення своєї діяльності в розрахунковому році, а також їх раціональне співвідношення, тобто таке, яке диктується фінансовими умовами суб'єкта господарювання.

Таблиця 10.2

ВИХІДНА ІНФОРМАЦІЯ ДЛЯ РОЗРАХУНКІВ ПОТРЕБИ ПІДПРИЄМСТВА У ВЛАСНИХ І ПОЗИКОВИХ КОШТАХ ТА ЇХ РАЦІОНАЛЬНОГО СПІВВІДНОШЕННЯ, тис. грн.

Показник	Варіанти
	1-й	2-й	3-й
Дебіторська заборгованість	3200	4100	3600
Кредиторська заборгованість	2300	5800	2400
Одноденний обсяг реалізованої продукції	32	36	34
Одноденні валові витрати на виробництво (собівартість) продукції	26	38	27
Капітал підприємства	20000	20000	20000
Очікуваний прибуток підприємства	1800	-600	1500

30. Обчислення суми власного капіталу на кінець розрахункового року. Акціонерне товариство «Ребус» на початок розрахункового року мало власний капітал у такому складі:

• акціонерний капітал — 600 тис. грн.;

• резервний фонд — 200 тис. грн.;

• нерозподілений прибуток — 100 тис. грн.

Одержаний у розрахунковому році акціонерним товариством прибуток склав 220 тис. грн. За рішенням загальних зборів акціонерів його буде розподілено так:

• виплати дивідендів акціонерам — 10 % від суми акціонерного капіталу на початок розрахункового року;

• відрахування в резервний фонд — 110 тис. грн.;

• збільшення нагромаджуваної суми нерозподіленого прибутку — 50 тис. грн.

Визначити збільшену загальну величину власного капіталу акціонерного товариства на кінець розрахункового року.