Розрахункове завдання № 2

Розрахункове завдання №2 виконується по темі "Внутрішні джерела фінансування".

Варіант даного розрахункового завдання вибирається по передостанній цифрі номера залікової книжки студента.

Складіть баланс підприємства на кінець року на підставі балансу на початок року, звіту про рух грошових коштів і даних розшифровки до звіту про рух грошових коштів.

Зробіть висновок про достатність грошового потоку як внутрішнього джерела фінансування.

Вказівка. Для виконання даного завдання скористайтеся джерелами [14, 29, 33] зі списку рекомендованої літератури.

Таблиця 3

Спрощений баланс підприємства

Актив	На початок року
I. Необоротні активи	1050
Нематеріальні активи	100
Основні засоби	820
Довгострокові фінансові інвестиції	130
II. Оборотні активи	550
Запаси	300
Дебіторська заборгованість за товари	90
Дебіторська заборгованість за розрахунками	50
Поточні фінансові інвестиції	40
Грошові кошти та їх еквіваленти	70
III. Витрати майбутніх періодів	20
Баланс	1620
Пасив
I. Власний капітал	910
Статутний капітал	650
Додатковий вкладений капітал	80
Інший додатковий капітал	-
Резервний капітал	150
Нерозподілений прибуток	30
II. Забезпечення майбутніх витрат і платежів	20
III. Довгострокові зобов'язання	140
IV. Поточні зобов'язання	550
Короткострокові кредити банків	260
Кредиторська заборгованість за товари	170
Поточні зобов'язання за отриманими авансами	90
Інші поточні зобов'язання (по відсотках)	30
IV. Доходи майбутніх періодів	0
Баланс	1620

Таблиця 4

Спрощений «Звіт про рух грошових коштів»

№ стр	Показник	Варіант 1			Варіант 2			Варіант 3
		+	-	+		-	+		-
1	I. Рух коштів у результаті операційної діяльності
2	Прибуток (збиток) від звичайної діяльності до оподаткування	200		380			240
3	Коригування на:
4	амортизацію необоротних активів	70	Х	115		Х	?		Х
5	збільшення (зменшення) забезпечень	10		15			20
6	збиток (прибуток) від неопераційної діяльності		38			60			65
7	Витрати на оплату відсотків	20	Х	45		Х	45		Х
8	Прибуток (збиток) від операційної діяльності до змін в чистих оборотних активах	262		495			335
9	Зменшення (збільшення):
10	оборотних активів		110			130			140
11	витрат майбутніх періодів		-			-			5
12	Збільшення (зменшення):
13	поточних зобов'язань	30		80			90
14	доходів майбутніх періодів	15		-			-
15	Грошові кошти від операційної діяльності	197		445			280
16	Сплачені:
17	відсотки	Х	35	Х		40	Х		30
18	податки на прибуток	Х	42	Х		100	Х		75
19	Чистий рух коштів від операційної діяльності	?		305			175
20	II. Рух коштів у рез-ті інвест. діяльності
21	Реалізація:
22	фінансових інвестицій (довгострокових)	35	Х	60		Х	40		Х
23	Отримані:
24	відсотки		Х			Х			Х
25	дивіденди	38	Х	60		Х	65		Х
26	Інші надходження		Х			Х			Х
27	Придбання:
28	необоротних активів (майнових комплексів)	Х	280	Х		540	Х		?
29	Інші платежі	Х		Х			Х
30	Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності		207			?			225
31	III. Рух коштів від фінансової діяльності
32	Отримані кредити (довгострокові)	120	Х	100		Х	110		Х
33	Сплачені дивіденди	Х	70	Х		45	Х		20
34	Чистий рух коштів від фінансової діяльності	50		55			?
35	Чистий рух коштів за звітний період		?			?	?
36	Залишок коштів на початок року	70	Х	70		Х	70		Х
37	Залишок коштів на кінець року	?	Х	?		Х	?		Х

Продовження таблиці 4

№ стр	Варіант 4		Варіант 5		Варіант 6		Варіант 7		Варіант 8		Варіант 9		Варіант 10
	+	-	+	-	+	-	+	-	+	-	+	-	+	-
1
2	105		205		95		210		140		210		200
3
4	65	Х	90	Х	?	Х	100	Х	95	Х	?	Х	135	Х
5	20		25		15		20		25		15		20
6		30		45		60		70		70		80		50
7	25	Х	30	Х	45	Х	35	Х	60	Х	45	Х	45	Х
8	185		305		135		295		250		295		350
9
10		?		190		110		110		?		210		240
11		-		-		7		-		5		-		-
12
13	40		100		90		110		90		110		120
14	15		-		-		-		-		30		-
15	100		215		108		295		230		225		230
16
17	Х	40	Х	40	Х	40	Х	40	Х	40	Х	40	Х	60
18	Х	30	Х	100	Х	25	Х	65	Х	50	Х	60	Х	55
19	30		?		43		?		140		125		?
20
21
22	90	Х	60	Х	20	Х	65	Х	80	Х	55	Х	90	Х
23
24		Х		Х		Х		Х		Х		Х		Х
25	30	Х	45	Х	60	Х	70	Х	70	Х	80	Х	50	Х
26		Х		Х		Х		Х		Х		Х		Х
27
28	Х	240	Х	220	Х	?	Х	400	Х	410	Х	?	Х	290
29	Х		Х		Х		Х		Х		Х		Х
30		?		115		100		265		?		105		150
31
32	70	Х	70	Х	85	Х	80	Х	70	Х	60	Х	90	Х
33	Х	20	Х	45	Х	15	Х	20	Х	15	Х	20	Х	45
34	50		25		?		60		55		?		45
35		?		?	?			?		?	?		?
36	70	Х	70	Х	70	Х	70	Х	70	Х	70	Х	70	Х
37	?	Х	?	Х	?	Х	?	Х	?	Х	?	Х	?	Х

Таблиця 5

Розшифровка до звіту про рух грошових коштів

Показники	Варіанти
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Грошові видатки на придбання основних засобів	210	450	250	160	200	150	340	320	210	230
Грошові видатки на придбання нематеріальних активів	70	90	80	80	20	30	60	90	30	60
Приріст запасів	30	50	70	90	80	60	70	60	110	120
Приріст дебіторської заборгованості за товари	60	45	45	20	40	35	25	30	40	80
Приріст дебіторської заборгованості за операційними розрахунками	20	35	25	30	70	15	15	15	60	40
Приріст кредиторської заборгованості за товари	30	80	90	40	100	90	110	90	110	120
Амортизація нематеріальних активів	15	20	15	5	10	5	15	20	15	25
Амортизація основних засобів	55	95	80	60	80	35	85	75	90	110
На поповнення резервного капіталу направлено чистого прибутку,%	15%	10%	20%	15%	10%	15%	15%	10%	20%	15%