Приход денежных средств в кассу

1. Поступили наличные от учредителей предприятия Д 50 К 75/1.

2. Возращен в кассу неизрасходованная сумма подотчетным лицом Д 50 К 71.

3. Поступила в кассу от МОЛ сумма выявленной недостачи Д 50 К 73.2.

4. По чеку получены из банка наличные денежные средства Д 50 К 51.

5. Получено в кассу от контрагентов за оказанные услуги (аренда помещений, коммунальные и др.) Д 50 К 76.

6. При инвентаризации кассы выявлены излишки Д 50 К 91.1.

7. В пределах установленного лимита по одной сделке 100 000 р. поступил в кассу платеж от покупателей за проданные товары, оказанные услуги Д 50 К 62.

Расход денежных средств из кассы

1. Выдана з/плата из кассы Д 70 К 50.

2. Сдача наличных денег в банк по объявлению Д 51 К 50.

3. Сдача наличных в банк через инкассатора Д 57 К 50.

4. Выдача денег под отчет Д 71 К 50.

5. Возврат денег покупателю Д 62 К 50.

6. Оплата наличными поставщику в пределах 100 000р. по одной сделке Д 60 К 50.

7. Выдана ссуда сотрудникам Д 73.1 К 50.

В соответствии с порядком ведения кассовых операций зарплата и другие выплаты хранятся в кассе в течение трех дней, если работник не получил денежные средства, то организация сдает их на депонент в банк. Все депонированные суммы хранятся в банке в течение трех лет и могут быть получены работником по письменному заявлению.

Задача.

Остаток наличных денежных средств в кассе организации на начало дня 1900 р.

В течение дня произошли хозяйственные операции, связанные с движением наличных денежных средств:

1. ПКО № 45 – «Поступила выручка за проданные товары» 82 600 р.

2. РКО № 103 «Выдано подотчет на хозяйственные нужды Иванову И.А.» 1 500 р.

3. РКО № 104«Выдан аванс на командировку директору Евсееву А.Б.» 10 000 р.

4. ПКО № 46 Внесена в кассу сумма недостачи по результатам инвентаризации 1300 р.

5. РКО № 105 Выдана по платежной ведомости зарплата работникам 29 300 р.

6. РКО № 106 Выдана депонированная зарплата 6 500 р.

7. РКО № 107 Оплачено поставщикам за товары 16 900 р.

8. ПКО № 47 Внесен остаток неизрасходованной подотчетной суммы 900 р.

9. Сдана в банк выручка через инкассатора 20 000р.

10. ПКО № 48 Получено в погашение дебиторской задолженности 700 р.

11. РКО № 109 Выдано покупателям за возвращенный товар по заявлению 2 100 р.

Задание. Составить бухгалтерские проводки, открыть сч.50, отразить на счете 50 хозяйственные операции.

N	Дебет	Кредит	Сумма, руб.
1	50	90.1	82 600
2	71	50	1500
3	71	50	10 000
4	50	73.2	1300
5	70	50	29 300
6	76.4	50	6500
7	60	50	16 900
8	50	71	900
9	57	50	20 000
10	50	76.5	700
11	62	50	2100

Д 50 К

Сн 1900 1) 82 600 4) 1300 8) 900 10) 700	2) 1 500 3) 10  000 5) 29 300 6) 6500 7) 16 900 9) 20 000 11) 2100
Об 85 700	Об 86 300

Ск 1300