1.1 Макроэкономическое окружение

Прогнозируемые годовые общие темпы инфляции в соответствии с прогнозом Министерства экономики и развития РФ составляют:

1. 1 год – 9%;

2. 2 год – 8,5%;

3. 3 год – 8,0%;

…

4. 10 год – 4,5%.

Таким образом, годовой темп инфляции снижается с каждым годом на 0,5%.

Налоговое окружение инвестиционного проекта:

Налоговое окружение инвестиционного проекта принимается в соответствии с действующим налоговым законодательством на момент написания курсовой (расчётно-графической) работы.

Необходимо учесть следующие виды налогов:

5. налог на добавленную стоимость;

6. налог на прибыль;

7. налог на имущество;

8. единый социальный налог;

9. взносы по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (далее – страховые взносы);

10. налог на доходы физических лиц.

1.2 Исходные данные для определения денежного потока от операционной деятельности

Цена за единицу продукции:

Базовая цена равна 365 руб. за 1 шт. (без учета НДС).

Цена единицы продукции для расчета определяется как сумма базовой цены и соответствующего номера варианта студента (68).

Базовый объем производства продукции по периодам:

1. 2 год – 35000 шт., в том числе: I кв. – 3500 шт.;

II кв. – 7000 шт.;

III кв. – 10500 шт.;

IV кв. – 14000 шт.

2. 3 – 10 год – 56000 шт.

Объем производства продукции для расчета определяется как произведение базового объема производства продукции и соответствующего номера варианта (68).

Прямые материальные затраты:

3. на производство каждой единицы продукции расходуется 1 комплект запасных частей. Цена комплекта составляет 40 руб.;

4. на производство каждой единицы продукции расходуется 28,5 кг топлива. Цена за 1 тонну топлива составляет 300 руб.;

5. на производство каждой единицы продукции расходуется 11,5 кВт∙час электроэнергии. Цена за 1 кВт∙час электроэнергии принимается равной соответствующему тарифу Архэнерго для промышленных предприятий, а именно

6. 2 556 руб. за 1 кВт·час.

7. на производство каждой единицы продукции расходуется 1 комплект расходных материалов, цена которого составляет 120 руб.

Численность персонала:

8. основной производственный персонал: - на 5 шаге – 200 чел.;

• на 6 шаге – 300 чел.;

• на 7 шаге – 400 чел.;

• на 8-19 шаге – по 500 чел.;

9. вспомогательный производственный персонал:

• на 6 шаге – 7 чел.;

• на 7-19 шаге – по 10 чел.;

10. административно-управленческий персонал:

• на 4 шаге – 5 чел.;

• на 5-19 шаге – по 10 чел.;

11. сбытовой персонал: начиная с 5 шага - по 10 чел.;

• прочие:

• на 4 шаге – 3 чел.;

• на 5-19 шаге – по 6 чел.

Заработная плата:

12. основной производственный персонал – 1500 руб.;

13. вспомогательный производственный персонал – 1000 руб.;

14. административно-управленческий персонал – 2200 руб.;

15. сбытовой персонал – 2200 руб.;

16. прочие – 800 руб.

При расчете производственных затрат в общий объем кроме заработной платы работников дополнительно включаются по строкам «прочие затраты» следующие компоненты:

17. общехозяйственные расходы (на уровне участков и цехов) – 5% прямых затрат;

18. административные расходы (на уровне предприятия) – 5% прямых затрат;

19. сбытовые расходы – 5% выручки без НДС.