9 Ссудный процент, основы формирования уровня ссудного процента, границы ссудного процента и источники его уплаты

Ссудный процент – денежное вознаграждение, которое получает кредитор, предоставляя кредит. Ссудный процент является ценой кредита, или платой, которую заемщик денег должен кредитору за пользование кредитом.Ссудный процент имеет определенный уровень, или норму. Норма процента представляет собой отношение суммы годового дохода, получаемого на ссудный капитал, к сумме капитала, отданного в ссуду. Если, например, ссудный капитал равен 100 тыс. долл., а годовой доход с него - 3 тыс. долл., то норма процента составит 3, (3000/100 000*100).Факторы, влияющие на величину ссудного процента:соотношение спроса и предложения заемных средств;регулирующая политика Центрального Банка;уровень инфляции в народном хозяйстве;спрос со стороны фирм на кредиты (чем меньше спрос, тем дешевле кредиты);стабильность денежного обращения в стране;средняя процентная ставка по межбанковскому кредиту и др.Микроэкономические (частные) факторы, влияющие на величину ссудного процента, определяются условиями функционирования конкретного банка (кредитного учреждения), его положением на рынке кредитных ресурсов, избранной кредитной и процентной политикой, степенью рискованности осуществляемых операций.

Уровень процентных ставок по активным операциям банка формируется во многом на базе спроса и предложения заемных средств. Вместе с тем на этот уровень существенное влияние оказывают следующие микроэкономические факторы:средняя процентная ставка, уплачиваемая кредитором своим клиентам по депозитным счетам различного вида;структура кредитных ресурсов банка (чем выше доля привлеченных средств, тем дороже кредиты);срок, на который испрашивается кредит;вид кредита; степень обеспеченности кредита;предельная сумма кредитных ресурсов данного банка;себестоимость ссудного капитала банка;кредитоспособность заемщика;целевое направление, объем предоставленного кредита и др.Основными формами ссудного процента являются: учетный (взимаемый центральным банком при кредитовании коммерческих банков посредством покупки (переучета) векселей); депозитный (выплачиваемый кредитными учреждениями лицам, разместившим у них депозиты); процент по ссудам (плата за пользование кредитом).

Основы формирования уровня ссудного процента:

При расчете процента по каждому кредиту определяются две его составляющие: 1) базовая процентная ставка . Основной процент (базовый) - это средняя цена кредитных ресурсов для данного коммерческого банка. Она зависит от официальной или учетной процентной ставки, уровня процентов по межбанковским кредитам и процентов, начисленных по вкладам. При этом реальная цена ресурсов отличается от рыночной, будучи скорректированной на нормы обязательных резервов.

Базовая процентная ставка Пбаз определяется соотношением:

П баз = С1 + С2 + ПМ ,

где С1 - средняя цена всех кредитных ресурсов на планируемый период;

ПМ - планируемый уровень прибыльности ссудных операций банка с минимальным риском; С2 = (Издержки/Активы) х 100, %.

С1 определяется по формуле средневзвешенной арифметической исходя из цены отдельного вида ресурсов и его удельного веса в общей сумме мобилизуемых банком средств (платных и бесплатных).

Средняя реальная цена отдельных видов ресурсов определяется на основе рыночной номинальной цены указанных ресурсов и корректировки на норму обязательного резерва, депонируемого в Центральном банке РФ.

Пд

Сд = ------------------------------------------- * 100%, где

1 - норма обязательного резерва

Сд - средняя реальная цена привлекаемых банком срочных депозитов;

Пд - средний рыночный уровень депозитного процента.

2) надбавка за риск с учетом надежности конкретного заемщика и условий кредитного договора.Надбавка за риск (уровень ссудного процента) зависит от:показателя «рейтинга заемщика»;обеспеченности ссуды;срока кредита;характера и продолжительности отношений банка с заемщиком.

Важнейшим показателем эффективности работы банка является процентная маржа или просто маржа (М), равная разнице между средними ставками по активным (ПА) и пассивным операциям (ПП):М = ПА - ПП.На величину маржи влияют величина издержек по банковским операциям (эффективность работы банка), общее состояние реального сектора экономики, экономическое положение конкретного региона, состояние его промышленности (наличие надежных заемщиков), объем и состав кредитных вложений, состав их источников, сроки платежей и другие факторы.

При определении платы за кредит большое внимание уделяется таким факторам, как издержки привлечения средств; степень риска; сумма и срок кредита; расходы по оформлению ссуды и контролю; ставки конкурирующих источников получения средств, в т.ч. других банков; характер отношений между банком и заемщиком; норма прибыли, которая может быть получена при инвестировании средств в другие активы.

Издержки банка на проведение ссудных операций состоят из двух комплексных групп расходов :I группа: расходы по привлечению кредитных ресурсов: проценты, выплаченные клиентам за хранящиеся на их счетах деньги; уплаченные проценты по межбанковским кредитам и депозитам;проценты, выплаченные по вкладам физических лиц.

II группа: расходы по обеспечению кредитной деятельности банков: расходы на заработную плату сотрудников; расходы на содержание аппарата управления; амортизация оборудования, машин, механизмов; административно-хозяйственные расходы.

Верхняя граница банковского процента определяется в основном рыночной ценой кредитов, а также надежностью и кредитоспособностью конкретного заемщика.Нижний предел определяется внутренними издержками кредитного управления (отдела) банка, складывается с учетом затрат банка по привлечению средств и обеспечению функционирования кредитного учреждения.Источник уплаты процента различается в зависимости от характера операции. Так, платежи по краткосрочным ссудам включаются в себестоимость продукции; расходы по долгосрочным и по просроченным кредитам относятся на прибыль предприятия после ее налогообложения.