План маркетинга – исходный раздел (план) текущего плана

Исходные данные для разработки плана маркетинга:

1. Общие социально-экономические показатели развития страны

2. Показатели изменения и прогнозы рынка по каждому виду продукции

3. Прогноз характеристик, присущих предприятию и конкурентам (сильные и слабые стороны)

4. Сведения о конкурентах

5. Факторы внешних и внутренних условий деятельности предприятия

6. Результаты проведенных специальных исследований

В плане маркетинга должны быть отражены:

1. что и сколько можно продать на рынке сбыта

2. ориентировочная цена реализации (верхний предел цены изделия)

3. каналы сбыта выпускаемой продукции

4. способы или формы организации рекламной компании

План рекламных мероприятий включает в себя:

1. Рекламные мероприятия по средствам и времени проведения

2. План участия в выставках и экспозициях

3. Планы специальных рекламных мероприятий

4. Сводный план рекламных мероприятий

Методы формирования рекламного бюджета:

1. определения процента с оборота (метод фиксированного процента)

2. оценки средств, запланированных конкурентами (метод соответствия конкуренту)

3. оценки собственных рекламных средств

4. максимальных расходов

5. маржинального дохода

где Ц^к₁₀₀₀ – «тысячная контактная цена»

Ц_i – цена демонстрации на i-м средстве рекламы

З_i – зрители демонстрации i-го средства рекламы

Сбыт промышленной продукции – это обеспечение поставок изделий их потребителям в соответствии с заключенными контрактами, договорами, квотами и пр. или непосредственная реализация товаров потребителям

г де С_пр – спрос на продукцию предприятия

С_общ – общий рыночный спрос на данную продукцию

Q^к_р – объем реализуемой продукции конкурентами

И – импорт данной продукции из других стран и регионов

Q^з_р – объем реализуемой продукции товаров-заменителей

Q^н_р – изменение объема реализуемой продукции в результате действия неучтенных факторов

Э – экспорт данной продукции данного региона в другие страны и регионы

План сбыта должен обусловливать:

1. способ реализации продукции (оптом; в розницу; рассылка клиентам, пользующимся каталогом и др.)

2. методы освоения новых рынков и приобретение новых покупателей

3. порядок установления цен

4. основные направления рекламы и т.д.

План сбыта включает в себя:

1. перечень наименований реализуемой продукции (номенклатуру и ассортимент)

2. стоимость реализуемой продукции (в целом на весь выпуск и по каждой номенклатурной позиции)

3. инструкции (положения) о скидках с базовой цены

4. сроки поставок

5. условия платежей

Исходные данные для разработки плана производства:

1. Данные планов маркетинга и сбыта (расчет ожидаемого спроса на продукцию, наличие заказов и сроки их выполнения)

2. Производственные мощности по выпуску каждого вида изделий

3. Возможности технической и технологической базы предприятия

4. Возможности кадрового потенциала

5. Наличие соответствующих заделов

План производства включает:

1. Номенклатуру и ассортимент продукции, планируемой к производству

2. Объем выпускаемой продукции в натуральном и стоимостном выражении с поквартальной или помесячной разбивкой

3. Состав, объем и характер промышленных услуг, оказываемых другим предприятиям и организациям

4. Изменение объема незавершенного производства

5. Изменение остатков нереализованной продукции

6. Баланс производственных мощностей и их использование

Основные задачи плана технического развития производства:

• обеспечение внедрения достижений науки и техники и передового опыта в производство

• повышение технического уровня производства

• улучшение качества продукции

Исходные данные:

1. Перспективный план предприятия

2. Результаты законченных НИОКР и выполнение плана инвестиций (капитальных вложений)

3. Лицензии, патенты, данные научно-технической информации

4. Заказы на создание новых видов продукции

5. Данные плана маркетинга и плана сбыта

Основные показатели:

1. Создание новых и повышение качества выпускаемых видов продукции

2. Внедрение новых технологических процессов

3. Капитальный ремонт и модернизация основных средств

4. Мероприятия по экономии материалов, топлива и энергии и технико-экономические результаты их использования

Основные задачи плана по труду и кадрам:

1. Обоснование потребности предприятия в рабочих и служащих соответствующей квалификации и их полное использование

2. Определение фондов заработной платы предприятия и его отдельных структурных подразделений

3. Обеспечение роста производительности труда и превышения его темпов над темпами роста средней заработной платы

Исходные данные:

1. Данные производственной программы

2. Нормативная база предприятия по труду

3. Действующее законодательство по труду и трудовые соглашения с профсоюзными органами

4. Результаты анализа эффективности использования трудовых ресурсов в предшествующие периоды

Основные показатели:

1. Изменение производительности труда

2. Баланс рабочего времени одного рабочего

3. Трудоемкость производственной программы

4. Потребность в рабочей силе (численность) и источники ее обеспечения

5. Подготовка кадров и повышение квалификации работающих

6. Фонд заработной платы предприятия и его внутренних структурных подразделений

Основные задачи плана природоохранных мероприятий:

1. Предотвращение загрязнения окружающей среды

2. Обеспечение более рационального использования природных ресурсов

3. Предотвращение убытков и потерь предприятия по экологическим причинам

Основные показатели:

1. Охрана и рациональное использование водных ресурсов (водопотребление)

2. Охрана воздушного бассейна (предотвращение выбросов в атмосферу)

3. Охрана и рациональное использование земель (выведенных из сельскохозяйственного оборота; рекультивация земель)

4. Охрана и рациональное использование минеральных ресурсов (извлечение попутных компонентов, использование отходов производства и др.)

Основные задачи плана материально-технического обеспечения производства:

1. Обеспечение предприятия материалами и комплектующими необходимой номенклатуры и соответствующего качества

2. Обеспечение количественного соответствия потребности в материальных ресурсах планируемому объему производства

3. Согласование календарного срока поступления материалов со сроками их запуска в производство

4. Осуществление управления запасами ресурсов

Исходные данные:

1. Данные производственной программы

2. Нормы и нормативы расхода материальных ресурсов

3. Результаты разрабатываемых мероприятий по экономии материальных ресурсов по плану технического развития

4. Данные плана капитального строительства

5. Сведения об остатках материальных ресурсов на начало и конец планируемого периода

6. Цены на все виды ресурсов и тарифы на услуги

План материально-технического обеспечения включает:

1. Расчет потребности предприятия в материальных ресурсах

2. Баланс материально-технического обеспечения

Потребность в материальных ресурсах определяется по их видам:

а) по сырью и материалам

б) по топливу и энергии

в) по комплектующим изделиям, инструменту и запасным частям

г) по оборудованию

где М^п_i – потребность в материалах i-го вида в натуральном выражении на планируемый период

Нр_ij – норма расхода i-го материала на единицу j-го продукта

q_j – планируемое количество продукции по производственной программе в натуральных единицах измерения

Для нового изделия:

где З^кп – норма запаса материала на складе на конец планируемого периода

З^фн – фактические запасы материалов на складе на начало планируемого периода

НЗП^пк – нормативная потребность в остатках незавершенного производства на конец планируемого периода

НЗП^фн – фактическое наличие остатков незавершенного производства на начало планируемого периода

Баланс материальных ресурсов учитывает:

1. Остатки на начало года

2. Потребность основного производства

3. Потребность капитального строительства

4. Мероприятий плана технического развития производства

5. На незавершенное производство

6. Прочие нужды

7. Переходящие остатки на конец периода

Основные задачи данного раздела:

1. обеспечение снижения текущих затрат на производство и реализацию продукции и роста прибыли

2. выявление нецелесообразных затрат и разработка мер по их ликвидации

3. калькулирование себестоимости выпускаемой продукции и обоснование ее цены (цены производства)

4. разработка смет затрат на производство (сводной и комплексных статей расходов)

Исходные данные:

1. установленные на данный год контрольными цифрами размеры валового дохода, прибыли и рентабельности

2. задания по снижению издержек производства в перспективном и текущем планах

3. данные производственной программы и плана сбыта

4. объем работ и эффективность мероприятий по плану технического развития производства

5. нормы и нормативы расхода материальных ресурсов, трудовых затрат и накладных расходов

6. данные планов по материально-техническому обеспечению производства, труду и кадрам

7. прейскуранты цен на потребляемые ресурсы и тарифов на услуги

Основные показатели и документы:

1. расчет снижения себестоимости продукции по основными технико-экономическим факторам

2. плановые калькуляции на выпускаемые изделия

3. смета затрат на производство

4. валовый доход, прибыль и рентабельность производства, продукции и активов

Факторы, влияющие на прибыль:

• изменение объемов и структуры производства

• изменение себестоимости продукции

• изменение уровня цен и других параметров рынка

Важнейшая цель ФИНАНСОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ – определение возможных объемов финансовых ресурсов, капитала и резервов предприятия на предстоящий период на основе прогнозирования величины денежных потоков, формируемых за счет собственных, заемных и привлеченных с фондового рынка источников

Основные задачи:

1.обеспечение производственного, научно-технического и социального развития предприятия, прежде всего за счет собственных средств

2.увеличение прибыли преимущественно за счет роста объемов продаж и снижения издержек производства и обращения

3.обеспечение финансовой устойчивости и ликвидности предприятия, особенно в период реализации крупномасштабных проектов

Важнейшие объекты финансового планирования:

1.выручка от реализации продукции, работ и услуг

2.прибыль и ее распределение по соответствующим направлениям

3.фонды социального назначения и их использование

4.платежи в бюджет и социальные фонды (Пенсионный и др.);

5.заемные средства, привлекаемые с рынка кредитных ресурсов

6.плановая потребность в оборотных средствах

7.капитальные вложения и источники их финансирования, и др.

Информационные источники:

1.договоры (контракты), заключаемые с потребителями продукции и поставщиками материальных ресурсов

2.данные бухгалтерской отчетности (ф. № 1,2,4,5) и анализ выполнения финансовых планов за предшествующие периоды

3.пронозные расчеты (или планы сбыта) по реализации продукции, ценам, условиями поставок ресурсов и сбыта готовой продукции

4.экономические нормативы, установленные законодательными актами (налоговые ставки, тарифы отчислений в государственные социальные фонды, нормы амортизационных отчислений, учетная ставка банковского процента, минимальная месячная оплата труда, и др.)

За рубежом система финансовых планов (бюджетов) обычно включает:

1. прогноз баланса активов и пассивов

2. прогноз отчета о прибылях и убытках

3. прогноз финансовых бюджетов (доходов и расходов)

4. прогноз ключевых финансовых показателей:

а) объема продаж

б) издержек производства и обращения

в) прибыли

г) экономической рентабельности

д) активов

е) собственного капитала

ж) курса акций и др.

5.долгосрочный бюджет капиталовложений и оценку инвестиционных проектов

6. долговременную стратегию финансирования компании

В России на действующих предприятиях можно встретить следующие виды финансовых планов и расчетов:

1. График безубыточности

2. Баланс (план) доходов и расходов

3. Инвестиционный план (бюджет)

4. План распределения валовой и чистой прибыли

5.Платежный баланс (календарь)

6. Кредитный план (бюджет)

7. Кассовый план (заявка)

8. Валютный план

9. Прогноз баланса активов и пассивов

10. План движения денежных средств по видам деятельности

11. Налоговый бюджет