Кредитный план предприятия

на предстоящий период

Показатели	Сумма, тыс.руб.
1. Остаток ссудной задолженности на начало квартала в том числе по краткосрочным ссудам по долгосрочным ссудам	5 250 4 000 1 250
2. План получения ссуд (по видам кредитов и банков) в том числе: краткосрочных долгосрочных	25 400 20 400 5 000
3. План погашения ссуд в том числе: краткосрочных долгосрочных	27 300 21 800 5 500
4. Остаток ссудной задолженности на конец квартала в том числе: по краткосрочным ссудам по долгосрочным ссудам	3 350 2 600 750

Прогноз бюджета наличности предприятия на ­­_______год

Показатели	I квартал	II квартал	III квартал	IV квартал
Продажи	5 000	4 000	7 000	6 000
Источники наличности Сбор (инкассо) по счетам к оплате Остатки после выплаты налогов
	5600	4300	6600	6300
	0	200	500	0
А. Общие источники наличности	5600	4500	6600	6300
Использование наличности: Оплата материалов Оплата труда Амортизация и другие затраты Проценты Налоги Капитальные затраты Дивиденды
	1600	2800	2400	2200
	1650	1650	1650	1650
	1100	1100	1100	1100
	200	200	200	200
	300	0	0	1200
	0	1000	200	0
	200	200	200	200
В. Общее использование наличности	5050	6950	5750	6550
С. Чистый “Кэш-флоу” (поток наличности): А+В	550	-2450	850	250
D. Начальный баланс наличности	600	1150	-1300	-450
E. Конечный баланс наличности: С+D	1150	-1300	-450	-300
F. Минимально необходимый баланс наличности	1000	1000	1000	1000
G. Потребность в финансовых накоплениях	-150	2300	1450	1200

Смета – форма планового расчета, определяющая потребности предприятия в денежных ресурсах на предстоящий период и последовательность действий по исчислению показателей

Инвестиция – это капиталовложение, которое направляется на обеспечение предприятия факторами производства (реальная инвестиция) или на приобретение ценных бумаг (портфельная инвестиция), охватывающее несколько периодов времени

Классификация инвестиций

		Инвестиции
	Реальные инвестиции				Портфельные инвестиции
на создание новых средств производства		на расшире-ние суще-ствующих производств			на рацио-нализацию производства			на возмеще-ние потреб-ленных средств производства

Под инвестиционной деятельностью понимается вложение инвестиций (или инвестирование) и совокупность практических действий по реализации инвестиций

Инвестирование осуществляется в инвестиционный проект

Под инвестиционным проектом понимают комплексный план мероприятий, включающий капитальное строительство, приобретение технологий, закупку оборудования, подготовку кадров и т.д., направленных на создание нового или модернизацию (расширение) действующего производства товаров и услуг с целью получения экономической выгоды

Основные задачи плана капитального строительства:

1. Определение объектов для строительства

2. планирование размещение объектов по районам

Исходные данные для разработки плана капитального строительства:

1. мероприятия (программы, проекты) по повышению эффективности функционирования фирмы и данные о затратах по их осуществлению

2. мероприятия по социальному развитию коллектива предприятия

3. данные о имеющихся и планируемых заделах и незавершенном строительстве

4. разработанная проектно-сметная документация на строительство объектов и проведение капитальных работ

5. ТЭО

Виды работы, включенных в план капитальных вложений (инвестиций) и строительно-монтажных работ:

1) выполняемые подрядным способом

2) производимыми хозяйственным способом

Основные показатели плана капитального строительства:

1. Ввод в действие производственных мощностей за счет новых объектов или расширения действующих

2. Прирост производственных мощностей за счет технического перевооружения или реконструкции

3. Ввод в действие объектов непроизводственного назначения

4. Объем незавершенного строительства

В объем капитальных вложений включаются:

1. стоимость всех видов строительных работ

2. стоимость работ по монтажу оборудования

3. стоимость технологического, энергетического, подъемно-транспортного и иного производственного оборудования

4. стоимость инструмента, оснастки, относящихся к основным фондам

5. затраты на проектно-изыскательские, буровые работы

Оперативно-производственное планирование – совокупность работ по разработке и доведению плановых заданий внутренним подразделениям предприятия на короткие промежутки времени

Особенность оперативно-производственного планирования – сочетание разработки плановых заданий с организацией их выполнения

Основные задачи оперативно-производственного планирования:

1. организация слаженной и работы всех звеньев производства

2. выявление и поддержание рациональных внутрипроизводственных связей и пропорций

Основные требования к оперативно-производственному планированию:

1. обеспечивать высокий уровень обоснованности плановых расчетов

2. ритмичность и равномерность выпуска продукции

3. комплектность незавершенного производства

4. равномерность и комплексность загрузки оборудования и производственных площадей

5. максимальное сокращение перерывов в движении предметов труда

6. гибкость планирования

Содержание оперативно-производственного планирования – система плановых расчетов, состоящая из следующих основных элементов:

1. Календарно-плановые расчеты движения производства:

длительность производственного цикла

размер партий заготовок, деталей, сборочных единиц

периодичность и очередность запуска партий заготовок в производство

размеры складских и цикловых заделов в производстве

цикловые графики

сводный календарный график выполнения заказов, принятых к производству и др.

2. Расчет загрузки оборудования и производственных площадей

3. Разработка оперативных производственных заданий цехам и участкам

4. Сменно-суточное планирование

5. Оперативный учет, контроль и текущее оперативное руководство ходом производства

Диспетчирование – централизованный оперативный контроль и оперативное руководство ходом производства

С точки зрения масштабов оперативно-производственное планирование подразделяется на межцеховое и внутрицеховое

МЕЖЦЕХОВОЕ планирование – установление цехам взаимоувязанных производственных заданий, вытекающих из производственной программы предприятия, и координацию работы цехов по выполнению этой программы

ВНУТРИЦЕХОВОЕ оперативное планирование:

доведение производственного задания до участков и рабочих мест

разработка заданий на короткие промежутки времени (декадные, недельные, сменно-суточные)

текущая работа по оперативной подготовке производства, оперативному контролю и регулированию хода производства

Задачи внутрицехового планирования:

• определение места и сроков начала выполнения каждой деталеоперации, их групп или детали в целом

• составление календарного плана-графика работы участков, поточных и автоматических линий цеха на месяц, декаду, сутки и смену

С точки зрения стадий оперативно-производственное планирование подразделяется на объемно-календарное планирование и диспетчирование

Объемно-календарное планирование – распределение годовой производственной программы предприятия в объемном (трудовом) и натуральном выражении по цехам и участкам, установление сроков запуска / выпуска изделий

В процессе диспетчирования осуществляется оперативный контроль и регулирование хода производства

Система оперативно-производственного планирования – методика и техника плановой работы, определяемые степенью ее централизации, планово-учетной единицей, составом календарно-плановых нормативов, а также составом, порядком оформления и движения плановой и учетной документации

Основные факторы, влияющие на выбор системы оперативно-производственного планирования:

• тип и объем производства

• номенклатура и технические характеристики выпускаемой продукции

• степень унификации и применяемости деталей и сборочных единиц

• производственная структура предприятия, цеха, участка

Характерная черта планирования в единичном производстве – тесная связь календарно-плановых расчетов с планированием технической подготовки производства

В единичном и мелкосерийном производствах наиболее распространенными являются позаказная и комплектно-узловая системы оперативно-производственного планирования

При позаказной системе планово-учетной единицей работы выпускающих цехов является заказ на изготовление одного или нескольких изделий

Для обрабатывающих и заготовительных цехов – комплект деталей или заготовок на заказ

При комплектно-узловой системе подача деталей на сборку осуществляется в несколько очередей в виде сборочных комплектов

Для каждой очереди устанавливается состав сборочных комплектов, из которых собирается изделие

Система планирования «на склад»: запасы стандартных деталей на складе постоянно поддерживаются на определенном фиксированном уровне

В серийном производстве используются следующие системы оперативно-производственного планирования:

• по цикловым комплектам (комплектно-групповая)

• по опережениям

• по комплектовочным номерам

• по заделам

В массовом производстве чаще всего используется партионно-периодическая система и система планирования по ритму запуска (выпуска)

Бизнес-план это:

1. Философия бизнеса и способ достижения цели

2. Путь от формирования бизес-идеи до получения прибыли

3. Программа страхования бизнеса от возможных рисков

4. Поисковая научно-исследовательская работа

5. Образ создаваемой фирмы или стратегия существующей компании

6. Эффективное средство продвижения бизнес-идеи на рынок интеллектуальной собственности

7. Условие нахождения партнеров или инвесторов

8. Основа инвестиционного проекта и условие для принятия решения о капиталовложении

9. Лучший способ формирования имиджа фирмы

10. Окно для внешнеэкономической деятельности

11. Незаменимый метод анализа возможных ошибок и способ их предотвращения

12. Обоснованная оценка эффективности плана экономического замысла

13. Развитие, минуя сопротивления и конфликты

14. Универсальные возможности контроля, корректировки и мониторинг хода реализации бизнеса

15. Реальная возможность использования программных, телекоммуникационных средств, а также выхода в Интернет

16. Метод поведенческой мотивации команды на высокие результаты

Бизнес-план выполняет следующие функции:

1) основа для разработки концепции ведения бизнеса

2) инструмент оценки фактических результатов деятельности компании за определенный период

3) привлечение денежных средств

Бизнес-план представляет собой документ, призванный высветить курс, которого намерена придерживаться компания в определенный промежуток времени

Основные разделы бизнес-плана:

1. Оглавление

2. Исполнительное резюме

3. Общее описание компании

4. Продукция и услуги

5. Маркетинг-план

6. Производственный план

7. Управление и организация

8. Капитал и юридическая форма компании

9. Финансовый план

10. Приложения:

краткие сведения о конкурентах

проектировки объемов продаж по рынкам и ассортиментным набором продукции

анализ прибыльности ассортиментных наборов, и др.

ИСПОЛНИТЕЛЬНОЕ РЕЗЮМЕ – это своего рода «уведомление о намерениях»

В ОБЩЕМ ОПИСАНИИ КОМПАНИИ важно отразить:

1) является ли она производственной, торговой или действует в сфере услуг

2) что и как намерена представить своим клиентам

3) местонахождение

4) географические пределы развития бизнеса

5) стадия развития бизнеса

6) внятная формулировка целей бизнеса

ПРОДУКЦИЯ И УСЛУГИ:

а) физическое описание

б) использование и привлекательность товаров

в) разработка и развитие

МАРКЕТИНГ-ПЛАН должен разъяснить, как предполагаемый бизнес намеревается воздействовать на рынок и реагировать на складывающуюся обстановку, чтобы обеспечить сбыт

Назначение ПРОИЗВОДСТВЕННОГО ПЛАНА – аргументировать выбор производственного процесса и охарактеризовать технико-экономические показатели согласно проектно-сметной документации

В производственном плане должны быть отражены:

1. общий подход к производству

2. предполагаемые источники сырья

3. применяемые при изготовлении производственные процессы

4. основные требования в отношении трудовых ресурсов

5. характер взаимоотношений с поставщиками и потребителями

В разделе УПРАВЛЕНИЕ И ОРГАНИЗАЦИЯ должны быть отражены:

1. Менеджеры и владельцы предприятия

2. Организационная схема предприятия

3. Кадровая политика и стратегия

В разделе КАПИТАЛ И ЮРИДИЧЕСКАЯ ФОРМА КОМПАНИИ должно быть отражено:

1. Структура компании (юридическая форма и способы финансового участия)

2. Требования в отношении капитала

Цель ФИНАНСОВОГО РАЗДЕЛА – сформулировать и представить ожидаемые финансовые результаты (итоги) деятельности компании

Финансовый план, как правило, состоит из:

1. Сводного прогноза доходов и расходов на первые 2-3 года

2. Прогноз денежной наличности (на первые 2-3 года)

3. Прогноз активов и пассивов предприятия на конец года, т.е. балансовый план

151