Тема 7. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов

Правовые основы обеспечения исполнения налоговых обязанностей. Залог имущества как способ обеспечения своевременной уплаты налога. Поручительство как способ обеспечения своевременной уплаты налога. Неустойка (пеня, штраф) как способ обеспечения своевременной уплаты налога. Приостановление операций по счетам налогоплательщика (плательщика сборов) как способ обеспечения своевременной уплаты налога как способ обеспечения своевременной уплаты налога. Арест имущества налогоплательщика: понятие, сущность, порядок наложения. Полный и частичный арест имущества налогоплательщика.

Тема 8. Налоговая отчетность и налоговый контроль

Понятие и сущность налогового контроля в Российской Федерации. Основное содержание и направления налогового контроля. Налоговая отчетность. Налоговая декларация как форма налоговой отчетности. Формы проведения налогового контроля. Учет налогоплательщиков (плательщиков сборов). Виды налоговых проверок. Камеральная налоговая проверка. Выездная налоговая проверка. Встречная налоговая проверка. Участники налоговых проверок. Оформление результатов налоговой проверки. Реализация результатов налоговой проверки. Налоговая тайна.

Тема 9. Налоговые правонарушения и налоговая ответственность

Понятие налогового правонарушения. Состав налогового правонарушения. Формы вины при совершении налогового правонарушения. Сроки исковой давности. Виды налоговых правонарушений. Ответственность за совершение налоговых правонарушений. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налоговых правонарушений.

Тема 10. Обжалование актов и действий налоговых органов

Понятие и сущность обжалования актов и действий налоговых органов. Право на обжалование. Порядок обжалования. Порядок и сроки подачи жалобы. Рассмотрение жалобы. Последствия подачи жалобы. Рассмотрение жалоб, поданных в суд.

Тема 11. Налогообложение физических лиц

Имущественное и подоходное налогообложение физических лиц. Порядок исчисления и уплаты. Налог на доходы физических лиц. Налог на имущество физических лиц. Транспортный налог. Земельный налог. Налогообложение индивидуальных предпринимателей. Единый налог на вмененный доход для определенных видов деятельности. Упрощенная система налогообложения, учета и отчетности физических лиц. Специальные налоговые режимы для физических лиц.

Тема 12. Налогообложение организаций

Имущественное и подоходное налогообложение организаций. Порядок исчисления и уплаты налогов организациями. Налог на прибыль организаций. Налог на имущество организаций. Акцизы. Налог на добавленную стоимость. Единый социальный налог. Транспортный налог. Земельный налог. Упрощенная система налогообложения, учета и отчетности для организаций. Специальные налоговые режимы организаций.

2. Темы семинарских занятий.

Тема 1. Возникновение и развитие налогообложения

Цель занятия: закрепление полученных теоретических знаний в области возникновения и развития налоговой системы, в том числе налоговой системы российской Федерации, принципов её формирования и функционирования

Темы докладов:

1. Возникновение и развитие налогообложения и налоговых систем

2. Основные (классические) принципы налогообложения

3. Характеристика современной налоговой системы России

4. Перспективы развития налоговой системы Российской Федерации