ИНСТИТУТ СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКОГО РАЗВИТИЯ
КАФЕДРА ЭКОНОМИКИ И ФИНАНСОВ
НАЛОГИ И
НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ
Практикум
Серов, 2010/11
ИНСТИТУТ СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКОГО РАЗВИТИЯ
КАФЕДРА ЭКОНОМИКИ И ФИНАНСОВ
Утверждено
заседанием кафедры
протокол № ____ от
заведующий кафедрой
_____________ А.Н. Непп
НАЛОГИ И
НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ
Практикум
Серов, 2010/11
Практикум подготовлен
Институтом социально-экономического развития
Утвержден Научно-методическим советом
Составитель: преп. Лепихин А.А.
Ответственный редактор: к.э.н., доцент Непп А.А.
При составлении данного Практикума были использованы следующие материалы:
Глухов В.В., Дольдэ И.В., Некрасова Т.П. Налоги. Теория и практика. СПб., Лань, 2007.
Практикум по налогам и налогообложению. Рек. УМО/Ред. Л.И. Гончаренко. – М.: КноРус, 2009. – 184 с.
Черник Д.Г. Оптимизация налогообложения: Учебно-практ. пос. М., ООО «ТК Велби», 2007.
© Институт социально-экономического развития
2010/11 г.
Содержание
СОДЕРЖАНИЕ 6
ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА 8
РАБОЧАЯ ПРОГРАММА 9
ПРАКТИЧЕСКИЕ ЗАДАНИЯ 11
Тема. НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ 11
Тема. НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ 14
Тема. НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ 18
Тема. НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ 22
Тема. НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ 24
Тема. НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ 27
Тема. НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ 32
Тема. ДРУГИЕ ВИДЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ 33
С ЮРИДИЧЕСКИХ И ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ 33
Тема. ДРУГИЕ ВИДЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ 37
С ЮРИДИЧЕСКИХ И ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ 37
Тема. ДРУГИЕ ВИДЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ 39
С ЮРИДИЧЕСКИХ И ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ 39
ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ ПРАКТИКУМЫ 43
Пояснительная записка
Курс «Налоги и налогообложение» входит в специальные дисциплины ГОС ВПО по специальности 080105 «Финансы и кредит» и общепрофессиональные дисциплины специальности 080109 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит». «Налоги и налогообложение» является важной дисциплиной в системе подготовки будущих экономистов. Ее основная цель – ознакомить студентов с функционированием налоговой системы в Российской Федерации, порядком расчета, уплаты и ответственности налогоплательщиков.
Изучение курса «Налоги и налогообложение» позволяет понять принципы действующей на данный момент налоговой системы и в дальнейшем постоянно отслеживать происходящие в ней изменения.
В ходе изучения курса студенты приобретают теоретические знания о налоговой системе, практические навыки расчетов основных налогов. Выполнение практической работы по дисциплине «Налоги и налогообложение» направлено на закрепление теоретических и практических знаний, полученных как в ходе аудиторных занятий, так и в процессе самостоятельного изучения предмета.
Цель практикума – способствовать формированию профессиональных навыков управления налогообложением на предприятии.
В результате работы с практикумом студенты должны приобрести следующие компетенции:
- рассчитывать основные налоги;
- навыки самостоятельного изучения нормативных материалов по налогообложению.
Рабочая программа Очная форма
№ |
Наименование темы |
Кол-во часов |
Из них |
||||
теор. |
сем. зан. |
прак. зан. |
л/р |
сам. раб. |
|||
1 |
Тема 1. Характеристика налоговой системы РФ |
10 |
2 |
1 |
- |
- |
7 |
2 |
Тема 2. Налогообложение юридических лиц |
38 |
6 |
2 |
8 |
4 |
18 |
3 |
Тема 3. Налогообложение физических лиц |
20 |
4 |
2 |
6 |
2 |
6 |
4 |
Тема 4. Другие виды налогов и сборов с юридических и физических лиц |
16 |
2 |
2 |
4 |
2 |
6 |
5 |
Тема 5. Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых агентов |
10 |
1 |
2 |
- |
- |
7 |
6 |
Тема 6. Характеристика налоговых систем зарубежных стран |
8 |
1 |
1 |
- |
- |
6 |
ВСЕГО |
102 |
16 |
10 |
18 |
8 |
50 |
|