Тема 2. Общие положения налогового законодательства

Цель занятия: закрепление полученных теоретических знаний в области законодательства Российской Федерации о налогах и сборах.

Темы докладов:

1. Законодательство РФ о налогах и сборах: система и основные положения.

2. Основные начала налогового законодательства Российской Федерации.

3. Действие налогового законодательства во времени, пространстве и по кругу лиц.

4. Основные институты, понятия и термины налогового законодательства.

Тема 3. Система налогов и сборов российской Федерации

Цель занятия: закрепление полученных теоретических знаний в области построения и развития налоговой системы РФ, видов налогов и порядка их установления.

Темы докладов:

1. Принципы построения налоговой системы РФ.

2. Виды налогов и сборов, уплачиваемых в РФ.

3. Общие условия установления налогов и сборов.

4. Установление федеральных, региональных и местных налогов и сборов.

Тема 4. Субъекты налоговых правоотношений

Цель занятия: закрепление полученных теоретических знаний в области субъектных правоотношений при исчислении и уплате налогов или сборов, прав и обязанностей налогоплательщиков и налоговых органов.

Темы докладов:

1. Классификация субъектов налоговых правоотношений.

2. Налогоплательщики и плательщики сборов.

3. Налоговые органы Российской Федерации.

4. Представительство в налоговых правоотношениях.

Тема 5. Объекты налогообложения

Цель занятия: закрепление полученных теоретических знаний в области определения объектов налогообложения, расчета налоговой базы, применения налоговых ставок.

Темы докладов:

1. Понятие и классификация объектов налогообложения.

2. Реализация продукции: понятие и сущность в целях налогообложения.

3. Принципы определения цены объекта налогообложения.

4. Дивиденды и проценты как объект налогообложения.

Тема 6. Исполнение обязанностей по уплате налогов и сборов

Цель занятия: закрепление полученных теоретических знаний в области исполнения обязанностей по уплате налогов, изменения срока уплаты налогов или сборов.

Темы докладов:

1. Возникновение, изменение и прекращение налоговых обязанностей.

2. Исполнение обязанности по уплате налога или сбора.

3. Изменение срока уплаты налогов или сборов.

4. Взыскание недоимки по налогам с организации.

5. Взыскание недоимки по налогам с физического лица.

Тема 7. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов

Цель занятия: закрепление полученных теоретических знаний в области обеспечения своевременной уплаты налогов или сборов, способов надлежащего исполнения налоговых обязанностей.

Темы докладов:

1. Правовые основы обеспечения исполнения налоговых обязанностей.

2. Залог имущества как способ обеспечения уплаты налогов.

3. Приостановление операций по счетам налогоплательщика.

4. Наложение ареста на имущество налогоплательщика.

Тема 8. Налоговая отчетность и налоговый контроль

Цель занятия: закрепление полученных теоретических знаний в области составления и предоставления налогоплательщиками и иными лицами налоговой отчетности в налоговые органы.

Темы докладов:

1. Понятие, содержание и направления налогового контроля в РФ.

2. Понятие и виды налоговой отчетности.

3. Проведение выездной налоговой проверки.

4. Камеральные и встречные налоговые проверки.