1.2 Анализ обеспеченности трудовыми ресурсами и оценка эффективности их использования

Рис. 1.4. Структура персонала ООО «Мастер Билл Сахалин»

Из таблицы 2.2 и рисунка 2.3 видно, что в 2010 и 2011 годах наблюдается увеличение среднесписочной численности работающих на 2 и 3 человека соответственно, данное увеличение произошло в категории рабочих, что соответственно увеличило их долю в обще численности с 66,04% до 67,27% в 2010 году и с 67,27% до 67,97% в 2011 году.

При анализе фонда рабочего времени было выявлено что идет происходит целодневные и внутрисменные потери рабочего времени, при анализе причин при составлении баланса рабочего времени было вявлено

Анализ фонда рабочего времени для выявления причин целодневных и внутрисменных потерь рабочего времени проводится в таблице 1.8

Таблица 1.8

Баланс рабочего времени в ООО «Мастер Билл Сахалин»

за 2009 – 2011 годы

Показатели	На одного рабочего			Отклонение
				2010 г. к 2009 г.			2011 г. к 2010 г.
	2009 год	2010 год	2011 год		на одного рабочего	на весь коллектив		на одного рабочего	на весь коллектив
1	2	3	4		5	6		7	8
Календарное время, дней	365	365	365		-	-		-	-
в т.ч.: выходные и праздничные дни	116	116	117		-	-		-	-
Номинальный фонд рабочего времени, дней	249	249	248		-	-		-	-
Неявки на работу, дней	46	49	52		3	111		3	120
в т.ч.: ежегодный отпуск	42	41	42		-1	-37		1	40
болезни	2	4	4		2	74		0	0
простои	2	4	6		2	74		2	80
Явочный фонд рабочего времени	203	200	196		-3	-111		-4	-160
Продолжительность рабочего дня, часов	8	8	8		0	0		0	0
Бюджет рабочего времени, часов	1624	1600	1568		-24	-888		-32	-1280
Предпраздничные сокращенные дни, часов	5	5	3		0	0		-2	-80
Сокращенный рабочих день для стажеров, часов	2	2,3	2,45		0,3	11,1		0,15	6
Внутрисменные простои, часов	3,15	8,7	18,07		5,55	205,35		9,37	374,8
Полезный фонд рабочего времени, часов	1613,85	1584,0	1544,48		-29,85	-1104,45		-39,52	-1580,8

В результате сравнительного анализа видно, что причинами целодневных потерь рабочего времени являются болезни и простои. В 2010 году целодневные потери рабочего времени составили 4 дня, что на 4 дня больше чем в 2009 году, а в 2011 году они составили 10 дней, что на 2 дня больше чем в предшествующем году. Причинами внутрисменных потерь рабочего времени являются: предпраздничные сокращенные дни, сокращенный рабочий день для стажеров и внутрисменные простои. В 2010 году внутрисменные потери рабочего времени в расчете на одного работника составили 16 часов, что на 5,85 часа больше чем в 2009 году, в а 2011 году они составили 23,52 часа, что на 7,52 часа больше чем в предшествующем году.

Таблица 1.14

Обобщенные результаты факторного анализа производительности труда в 2010 году.

Фактор	, руб.	, тыс. руб.	, тыс. руб.	, тыс. руб.
1	2	3	4	5
Численность персонала	-	-	-	4004,45
Среднегодовая выработка одного работника	-	-	-	8911,05
Итого	-	-	-	12915,51
Удельный вес рабочих	-	-	37,44	2059,43
Кол-во отработанных дней одним рабочим за год	-	-44,81	-30,14	-1657,86
Продолжительность рабочего дня	-	-11,27	-7,58	-417,07
Изменение среднечасовой выработки рабочего	-	241,26	162,30	8926,55
Итого	-	185,18	162,02	8911,05
Организация производства	124,94	197,91	133,14	7322,48
Структура производства	27,37	43,35	29,16	1604,07
Итого	152,31	241,26	162,30	8926,55

Из данной таблицы видно, что отрицательное влияние на выпуск продукции оказали факторы: целодневные и внутрисменные потери рабочего времени на 1657,86 тыс. руб. и 417,07 тыс. руб. соответственно. Все остальные факторы оказали положительное влияние на выпуск продукции.

Таблица 1.15

Обобщенные результаты факторного анализа производительности труда за 2011 год.

Фактор	, руб.	, тыс. руб.	, тыс. руб.	, тыс. руб.
1	2	3	4	5
Численность персонала	-	-	-	6492,74
Среднегодовая выработка одного работника	-	-	-	14064,46
Итого	-	-	-	20557,20
Удельный вес рабочих	-	-	54,46	3158,63
Кол-во отработанных дней одним рабочим за год	-	-48,26	-44,38	-2573,70
Продолжительность рабочего дня	-	-15,92	-10,98	-636,93
Изменение среднечасовой выработки рабочего	-	352,91	243,39	14116,46
Итого	-	288,73	242,49	14064,46
Организация производства	169,71	262,11	180,77	10484,40
Структура производства	58,79	90,80	62,62	3632,06
Итого	228,50	352,91	243,39	14116,46

Аналогично, как и за 2010 год в 2011 году отрицательное влияние на выпуск продукции оказали факторы: целодневные и внутрисменные потери рабочего времени одним рабочим на 2573,70 тыс. руб. и 636,93 тыс. руб. соответственно. Все остальные факторы оказали положительное влияние на выпуск продукции.

По результатам проведенного анализа было выявлено снижение производительности труда, вызванное не полным использованием фонда рабочего времени, а именно целодневные и внутрисменные потери рабочего времени, которыми можно считать резервами роста выпуска продукции. Поэтому рост выпуска продукции при целодневных потерях рабочего времени возможен при ликвидации простоев, а при внутрисменных потерях рабочего времени ликвидация внутрисменных простоев и сокращенных рабочих дней для стажеров.

Резерв роста выпуска продукции в 2010 году составит:

• за счет ликвидации простоев составит:

• за счет ликвидации внутрисменных простоев и сокращенных рабочих дней для стажеров:

Общий резерв увеличения выпуска продукции составит:

В 2010 году резервы увеличения выпуска продукции за счет ликвидации целодневных и внутрисменных потерь рабочего времени составляют на общую сумму 3207,29 тыс. руб. из которой, за счет ликвидации целодневных потерь рабочего времени на 2380,67 тыс. руб. и внутрисменных потерь рабочего времени на 826,62 тыс. руб.

Аналогичным образом резерв роста выпуска продукции в 2011 году составит:

• за счет ликвидации простоев составит:

• за счет ликвидации внутрисменных простоев и сокращенных рабочих дней для стажеров:

Общий резерв увеличения выпуска продукции составит:

В 2011 году резервы увеличения выпуска продукции за счет ликвидации целодневных и внутрисменных потерь рабочего времени на общую сумму 6042,28 тыс. руб. из которой, за счет ликвидации целодневных потерь рабочего времени на 4273,18 тыс. руб. и внутрисменных потерь рабочего времени на 1769,10 тыс. руб.

Для оценки эффективности использования трудовых большое значение рассчитать имеет показатель рентабельности персонала. Данные для расчета, которого приведены в таблице 1.16

Таблица 1.16

Данные для факторного анализа рентабельности персонала

ООО «Мастер Билл Сахалин» за 2009-2011 год.

Показатели	2009 год	2010 год	2011 год	Изменения
				2010 к 2009 году	2011 к 2010 году
1	2	3	4	5	6
Прибыль от реализации продукции, тыс. руб.	2784	4877	7338	2093,00	2461,00
Валовый объем производства продукции в текущих ценах отчетного года, тыс. руб.	106118	130937	162484	24819,00	31547,00
Выручка от реализации продукции, тыс. руб.	106118	130937	162484	24819,00	31547,00
Среднесписочная численность работников, чел	35	37	40	2,00	3,00
Рентабельность продаж, %	2,62	3,72	4,52	1,10	0,79
Удельный вес продаж в стоимости произведённой продукции	1	1	1	0,00	0,00
Среднегодовая выработка продукции одним работником (в текущих ценах), тыс. руб.	3031,94	3538,84	4062,10	506,89	523,26
Прибыль на одного работника, тыс. руб.	79,54	131,81	183,45	52,27	51,64

Данные таблицы 1.16 свидетельствуют о том, что прибыль на одного работника увеличилась на 52,27 тыс. руб. в 2010 году и на 51,64 тыс. руб. в 2011 году, в том числе за счет изменения:

• производительности труда

в 2010 году

в 2011 году

• рентабельности продаж

в 2010 году

в 2011 году

Данные расчеты показывают, что в 2010 году увеличение прибыли на одного работника на 52,27 тыс. руб. составило за счет производительности труда на 13,30 тыс. руб. и на 38,97 тыс. руб. за счет рентабельности продаж. В 2011 году увеличение прибыли на одного работника на 51,64 тыс. руб. составило за счет производительности труда на 19,49 тыс. руб., что на 6,19 тыс. руб. (19,46тыс. руб.-13,30тыс. руб.) больше чем в 2010 году и за счет рентабельности продаж на 32,15 тыс. руб., что на 6,82 тыс. руб. (32,15 тыс. руб.-38,97 тыс. руб.) меньше чем в предшествующем году. В 2010 году доля роста прибыли за счет производительности труда составляет 25,44% (13,30 тыс. руб./52,27тыс. руб.*100%), а в 2011 году она составляет 37,74 %(19,49 тыс. руб./51,64 тыс. руб.*100%), что на 12,30 процентных пункта больше чем в предшествующем году, в свою очередь это свидетельствует об увеличении доли роста прибыли на одного работника за счет роста производительности труда.

Следующим этапом является, анализ фонда заработной платы, данные, для расчета которого представлены в таблице 1.17.

Таблица 1.17

Исходные данные для факторного анализа фонда заработной платы рабочих

ООО «Мастер Билл Сахалин»

Показатели	2009 год	2010 год	2011 год	Отклонение
				(+;-)		%
				2010г. от 2009г.	2011г. от 2010 г.		2010г. от 2009г.	2011г. от 2010 г.
1	2	3	4	5	6		7	8
Фонд заработной платы, тыс. руб.	9924,63	10985,99	12096,73	1061,36	1110,74		10,69	10,11
Среднесписочная численность рабочих, чел.	35,00	37,00	40,00	2,00	3,00		5,71	8,11
Среднегодовая заработная плата, руб.	283560,75	296918,54	302418,24	13357,79	5499,70		4,71	1,85

Из данной таблицы видно, что в 2010 году по отношению к 2009 году фонд заработной платы рабочих возрос на 1061,36 тыс. руб. (или 10,69%), а в 2011 году по отношению к предшествующему году фонд заработной платы увеличился на 1110,74 тыс. руб. (или 10,11%). В свою очередь, среднегодовая заработная плата рабочего в 2010 году по отношению к 2009 году увеличилась на 13357,79 руб. (или 4,71%), а в 2011 году на 5499,70 руб.(или 1,85%).

Расчет влияния факторов на размер фонда заработной платы рабочих в 2010 году произведен в таблице 1.18.

Таблица 1.18

Таким образом, на предприятии наблюдается увеличение удельного веса рабочих с 66,04% в 2009 году до 67,97 % в 2011 году. Анализ движения трудовых ресурсов показал, что на предприятии складывается более постоянный коллектив, о чем свидетельствует рост коэффициента постоянства кадров, с 0,906 в 2009 году до 0,913 в 2011 году. Также на предприятии наблюдается сокращения отработанных дней рабочих с 203 дней в 2009 году до 196 дней в 2011 году, и сокращение продолжительности рабочего дня с 7,95 часов в 2009 году до 7,88 часов в 2011, однако за счет роста численности рабочих общий фонд времени вырос с 56484,75 человеко-часа в 2009 году до 61779,20 человеко-часа в 2011 году. При анализе эффективности трудовых ресурсов наблюдается рост производительности труда рабочих с 3031,94 тыс. руб. в 2099 году до 3489,77 тыс. руб. в 2011, однако темп роста производительности труда замедляют такие факторы как: сокращение количества отработанных дней одним рабочим и сокращение продолжительности рабочего дня. Также на предприятии были выявлены резервы роста выпуска продукции, который составил 3207,29 тыс. руб. в 2010 году и 6127,79 тыс. руб. в 2011 году. При анализе рентабельности персонала было выявлено, что в 2011 году увеличилась доля роста прибыли за счет такого показателя как производительность труда, что свидетельствует о более эффективном использовании трудовых ресурсов.