9. Налично-денежный оборот и его организация. Прогнозирование наличного денежного оборота.

Налично-денежный оборот – процесс движения наличных денежных знаков.

Организация налично-денежного оборота регламентируется Банком России.

Все предприятия, учреждения, организации обязаны сдавать поступившую им выручку в банк (за исключением небольших сумм, ко­торые разрешается оставлять в кассах предприятий).

Основным источником поступления наличных денег в кассы предп­риятий и организаций является выручка, полученная за проданные на­селению товары и услуги, оказанные предприятиями бытового обслужи­вания, коммунальными, транспортными, зрелищными и другими предпри­ятиями такого рода.

Для обеспечения бесперебойного поступления наличных денег от предприятий и организаций банки осуществляют инкассацию (сбор) де­нежной выручки. Основным способом инкассации является сбор денег банковскими работниками (инкассаторами). Этот способ, во-первых, обеспечивает регулярное поступление наличных денег в кассы банка, во-вторых, повышает степень сохранности денежных средств в период их нахождения в пути от кассы предприятия до кассы банка.

Обязательность сдачи денег в банк не исключает, что предп­риятия не имеют дело с наличными деньгами - хранить в своих кассах наличные деньги разрешается, но только в пределах норм (лимитов).

Лими­ты устанавливаются банком по согласованию с предприятием. У раз­личных предприятий они колеблются в зависимости от потребности в наличных деньгах (ориентируются обычно на среднедневные обороты) и установленных сроков сдачи выручки, которые зависят от суммы и дальности доставки денег. За накопление в кассах наличных денег сверх установленных лимитов на руководителей предприятий может быть наложен штраф в 3-х кратном размере суммы превышения лимита.

Сверх лимита в течение трех дней после получения в банке мо­гут оставаться в кассе лишь деньги, которые предназначаются для выплаты заработной платы.

Все расчеты между предприятиями и организациями должны со­вершаться в безналичном порядке. Установлен предельный размер рас­четов наличными деньгами между юридическими лицами. Он равен 100 тыс. руб., все что свыше, должны производится только в безналичном порядке. За превышение этого предельного размера использования на­личных денег при расчетах между юридическими лицами может быть на­ложен штраф в 2-х кратном размере суммы произведенного платежа.

Банк выдает наличные деньги на строго определенные цели: на выплату заработной платы, на оплату командировочных и других видов расходов. Соблюдение целевого принципа выдачи денег из бан­ка, является важной предпосылкой обеспечения кругооборота денег и его ускорения.

Прогнозирование наличного денежного оборота

Составление прогноза потребности в наличной денежной массе для бесперебойного совершения расчетов базируется на прогнозе кассовых оборотов на квартал в областях, краях, республиках и в целом по Российской Федерации. На основе прогноза кассовых оборотов определяется: объем поступления наличных денег; источники поступления наличных денег в кассы коммерческих банков; направления выдачи наличных денег; собственно потребность в выпуске или изъятии наличных денег из обращения.

Прогноз кассовых оборотов составляется кредитными организациями ежеквартально по источникам поступлений и направлениям выдачи средств. После составления кредитной организацией прогнозных расчетов по приходу и расходу наличных денег итог сообщается в РКЦ, в котором открыт корреспондентский счет, за 14 дней до начала прогнозируемого периода. РКЦ используют расчеты для составления прогнозов по подкреплению оборотной кассы. В случае превышения расхода над приходом осуществляется выпуск наличных денег в оборот, при превышении прихода над расходом – их изъятие. РКЦ обобщают информацию и за 7 дней до начала квартала сообщают в территориальное учреждение Банка России, в котором, соответственно, обобщается информация, поступившая от РКЦ. На этой основе составляется прогноз кассовых оборотов и эмиссионный результат соответствующего региона, которые учитываются при составлении планов подкрепления наличными деньгами резервных фондов РКЦ. Структурные подразделения центрального аппарата Банка России обобщают прогнозы кассовых оборотов, поступившие от территориальных учреждений, и с учетом направлений государственной денежно-кредитной политики, темпов инфляции, мер по стабилизации денежного обращения составляют сводный расчет потребности в наличных деньгах.

Организация налично-денежной эмиссии

Эмиссия наличных денег осуществляется централизованно. Денежные знаки изготавливаются на фабрике «Госзнак» и поступают в РКЦ. Для эмиссии наличных денег в РКЦ созданы резервные фонды и оборотные кассы. В резервных фондах хранится запас денежных знаков, предназначенных для выпуска в обращении при увеличении потребности в наличности хозяйствующих субъектов. В оборотную кассу РКЦ постоянно поступает наличность от коммерческих банков, но и из нее она постоянно выдается. Деньги в оборотной кассе пребывают в постоянном движении. РКЦ обязаны выдавать коммерческим банкам наличные деньги в пределах свободных резервов. При отсутствии достаточных поступлений наличности в операционные кассы коммерческих банков, РКЦ вынужден увеличить выпуск наличности в обращение.