Примерная программа проверки движения тмц

№ п/п	Контрольные действия
1	Проверить наличие действующего регламента на порядок размещения ТМЦ
2	Проверить состояние складов, кладовых, специально приспособленных площадок и т.д.
3	Провести контроль соблюдения требований раздельного хранения ТМЦ, приобретенных организацией и принятых на хранение
4	Убедиться, что осуществляется разделение обязанностей в соответствии с регламентом по приемке, сохранности и отпуску ТМЦ, ведению их учёта, а также по приемке и отпуску ТМЦ за пределы территории организации
5	Проверить наличие регламента на нормирование ТМЦ и порядок проведения контроля соблюдения утвержденных норм отпуска в производство
6	Убедиться, что проводится системная сверка данных управленческого складского учёта наличия и движения ТМЦ с данными бухгалтерского учёта
7	Принять участие в инвентаризации ТМЦ или проанализировать документацию по проведенной инвентаризации
8	Проанализировать результаты внутреннего аудита системы снабжения (при необходимости)
9	Проверить правильность и достаточность использования унифицированных форм учёта ТМЦ
10	Оценить правильность расчета стоимости приобретения ТМЦ и его соответствие учётной политике
11	Проанализировать соответствие документооборота по движению ТМЦ учётной политике, своевременность, полноту оприходования и соответствия сроков договорам
12	Провести проверку наличия регламента на порядок списания ТМЦ и соблюдения его требований
13	Провести контроль правильности списания стоимости ТМЦ на затраты и соответствие учётной политике
14	Провести контроль на возможность несоответствия данных учёта ТМЦ на складе и в бухгалтерском учёте
15	Проверить, имеются ли ограничения на право использования ТМЦ, находящихся на складе
16	Убедиться, что вся существенная информация раскрыта в бухгалтерской (финансовой) отчётности